問(wèn)題已解決

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表-（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 賬載金額為什么不能與稅收金額相同？

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/29 18:23
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，招待費(fèi)用的60%與收入的5‰進(jìn)行比較，以小者為扣除限額差額做調(diào)整。只要有發(fā)生必然會(huì)調(diào)增
2022 05/29 18:27
84785032
2022 05/29 18:29
如果填0就沒(méi)有任何變化，那這個(gè)招待費(fèi)我是實(shí)際填寫(xiě) ，讓系統(tǒng)自動(dòng)出調(diào)增數(shù)，還是填寫(xiě)0？
易 老師
2022 05/29 18:40
按實(shí)填寫(xiě)，計(jì)算填表的
84785032
2022 05/29 18:41
21年還有報(bào)銷(xiāo)款沒(méi)有實(shí)際報(bào)給員工怎么填
易 老師
2022 05/29 18:42
沒(méi)有發(fā)生就填0沒(méi)問(wèn)題
84785032
2022 05/29 18:47
什么意思？21年有業(yè)務(wù)招待費(fèi)20000元，實(shí)際報(bào)銷(xiāo)了15000元，還有5000元未報(bào)銷(xiāo)，這個(gè)在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中怎么填呢
易 老師
2022 05/29 19:01
賬載20000，稅務(wù)按同學(xué)您好，招待費(fèi)用的60%與收入的5‰進(jìn)行比較，以小者為扣除限額差額做調(diào)整。如收入算14000，那只按按小的填12000，調(diào)增就是8000
84785032
2022 05/29 19:02
也就是說(shuō)填這個(gè)金額與實(shí)際支出無(wú)關(guān)對(duì)嗎？只是記賬載金額
易 老師
2022 05/29 19:04
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的
84785032
2022 05/29 19:08
那辦公費(fèi)用沒(méi)有在“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”中體現(xiàn)，我就不用填寫(xiě)了么
易 老師
2022 05/29 19:14
對(duì)的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的
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