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你好，老師我想問下我們公司是一般納稅人，公司每個月開票會分情況 ，有的會采用13個點的來開票，有的會采用簡易計稅開票，那對應的簡易計稅這塊的稅額是不能抵扣的，那我在做賬的時候怎么樣去做，比如說采用簡易計稅開一張票對應的金額是100000，稅額是3000，那這個對應的貸方做賬是怎么樣做，稅額不能再計入應交稅費-應交增值稅-銷項稅額吧，還有如果我當月有進項的票的但是當月我沒有進行勾選認證抵扣，那對應的這個進項稅額我又是該怎么做賬
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同學你好
你們沒有銷項嗎
還是不抵扣直接全額交
2022 05/27 16:38
84784962 
2022 05/27 16:43
有銷項稅額呀，我的意思是我們這個月采用簡易計稅開票150萬，正常開票是100萬，那我賬目里面是怎么樣進行借貸，簡易計稅是不能享受抵扣的，我都做應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的話那如果當月我有進行的話我的賬面的銷項就會被沖抵，導致賬面上跟我實際的不符，所以我不知道正確的是應該怎么處理這個賬目
84784962
2022 05/27 16:46
還有我們是這個月才升為一般納稅人，那么5月之前是小規(guī)模納稅人我們也是沒有進項的，但是4月份我的賬面上面是有增值稅要交的，如果五月我們有進行做成應交稅費-應交增值稅-進項稅額的話就會使我先前的應繳納的稅額也會被沖抵掉，但是實際的是要繳納的，這個又應該怎么處理？
樸老師 
2022 05/27 16:50
同學你好
簡易計稅的這個不能用進項抵扣
直接繳稅就可以
84784962
2022 05/27 16:52
我知道呀，但是對應這個賬目我是怎么處理，
84784962
2022 05/27 17:00
我問你的你都沒實際解決我的問題
樸老師
2022 05/27 17:00
這個直接做繳稅的分錄
你結轉的時候這個進項不抵扣簡易計稅的銷項
84784962
2022 05/27 17:05
那我開出去的采用簡易計稅的票貸方就只做主營業(yè)務收入就完了嗎
樸老師
2022 05/27 17:12
還得貸應交稅費應交增值稅簡易計稅
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