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你第四季度申報給稅務(wù)局是哪一個？現(xiàn)在就是填寫哪一個？

你好，財務(wù)報表和所得稅主表里面的數(shù)據(jù)還是值錢的，這個不受影響的？什么意思？那我營業(yè)成本改了，管理費用不改，那不是利潤不一樣了嗎？

你好，你主營業(yè)務(wù)成本修改的是在今年修改的，不是在去年吧？

你之前主營業(yè)務(wù)成本是700 管理費用是600 現(xiàn)在修改成成本500 管理費用800 現(xiàn)在申報的年財務(wù)報表里面的營業(yè)成本700 管理費用600

老師，你例子那不是啥也不改的意思嗎？說現(xiàn)在改為怎樣怎樣，但申報財報里的又和沒改之前一樣。那是改還是不改？

你現(xiàn)在收入小于成本嗎？沒有小魚的話建議不要修改。

不小于，我為啥去折騰？

那你是什么原因需要調(diào)整？是做錯了嗎？

相差很大，因為他們之前的財務(wù)是直接把工資做入主營業(yè)務(wù)成本的，但是后面沒有收入的月份，也是一直往里面做，而不是做入期間費用?，F(xiàn)在就是收入10w，成本40w，我才想調(diào)整最后兩個季度的工資去期間。那合著老師您是從頭到尾都沒看明白我的問題，在給我解釋嗎？

我知道成本配比收入，但是季度報時沒調(diào)，現(xiàn)在匯算清繳，剛好出現(xiàn)這個預(yù)警成本遠大于收入，我就想填表時調(diào)整。

你好，你沒有說什么原因把主營業(yè)務(wù)成本調(diào)到管理費用 如果你的收入小于了成本，需要調(diào)整，必須調(diào)整，你之前申報給稅務(wù)局的就進行需要調(diào)整，做到第四季度反結(jié)賬修改。如果你不修改的話，你單純的修改，第四季度財務(wù)報表和匯算清交 你和第四季度的不一致，稅務(wù)局以后找到你也需要修改的 反結(jié)賬修改第四季度的企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本借管理費用負數(shù) 然后第四季度的財務(wù)報表，按照正確的來主營業(yè)務(wù)成本填寫，調(diào)整之后的管理費用減少 你再去申報財務(wù)報表，年報所得稅匯算清繳主表里面也是按照調(diào)整之后的來申報

那就是我反結(jié)賬過去把成本調(diào)整比收入小，然后去稅務(wù)修改申報第四季度報表嗎？會不會產(chǎn)生罰款滯納金之類的？第四季度的修改申報完，年報自然就問題不大了

對的是的，罰款沒有滯納金，不需要交稅，不會交滯納金的 不影響你的利潤，不影響交稅

沒有交稅，我們利潤是負數(shù)挺多的。老師，我剛打了稅務(wù)電話，說今年第一季度已經(jīng)申報了，那第四季度是改不了。

修改不了的情況下，你的財務(wù)報表沒法修改，財務(wù)報表只能按照去年再來 財務(wù)報表修改不了，然后你主表里面的營業(yè)收入，營業(yè)成本也得按照之前的來

那就恢復(fù)到最初，不管那個分曉提示，成本大于收入咯。

還有一個辦法，但是后期也可能要求你調(diào)整所得稅，主表成本減少，管理費用增加

老師，第四季度可以更正。那相對更正第四季度和就按最開始成本大于收入的預(yù)警也可以全申報，這兩種哪種對企業(yè)和操作上比較可行？

修改第四季度 收入小于成本有風(fēng)險 稅務(wù)局會問起來

好的。謝謝老師

不用客氣，工作愉快。