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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問這個(gè)計(jì)入公司的管理費(fèi)用-工資是多少？是應(yīng)發(fā)數(shù)還是實(shí)發(fā)數(shù)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
是應(yīng)發(fā)數(shù)。
計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
發(fā)放時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)收款--社保、住房公積金
庫存現(xiàn)金/銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）
2022 05/27 11:19
84785008 
2022 05/27 11:26
那么交社保時(shí)呢
星河老師 
2022 05/27 11:45
同學(xué)，
計(jì)提工資、社保會(huì)計(jì)分錄
借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、在建工程、研發(fā)支出等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分)
發(fā)放工資會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
? ? ? ?庫存現(xiàn)金/銀行存款
繳納社保會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分)
? ? ? ?其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
貸：銀行存款
84785008
2022 05/27 11:49
個(gè)稅部分發(fā)放時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，其他收款，那么我要怎么平這個(gè)其他應(yīng)收和個(gè)稅
84785008
2022 05/27 11:51
發(fā)放時(shí)在貸方
星河老師
2022 05/27 11:52
同學(xué)，
1.
計(jì)提工資: 借:成本費(fèi)用等科目 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.
實(shí)際發(fā)放: 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:庫存現(xiàn)金或銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代繳個(gè)人所得稅
3.
繳納個(gè)稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代繳個(gè)人所得稅 貸:庫存現(xiàn)金或銀行存款
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