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2021.4月前買的固定資產(chǎn)， 取得的增值稅專票，小規(guī)模期間。 那么4月變成一般納稅人 還可以抵扣 嗎？

84785026| 提問時間：2022 05/27 09:37
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
你好， 一般情況下，是不行的。這種情況下，是可以的： 國家稅務(wù)總局公告2015年第59號 第一條規(guī)定：“納稅人自辦理稅務(wù)登記至認定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應(yīng)納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額?！?/div>
2022 05/27 09:39
84785026
2022 05/27 09:53
在小規(guī)模期間 月底15萬 之前會計弄錯 7900元的收入 還繳納增值稅了7900*0.01=79 還交了附加稅 請問這個可以退稅嗎？ 實際上 她錯交的這筆79 影響我 剛才問的抵扣進項稅的問題嗎？
李霞老師
2022 05/27 09:57
你好同學(xué)，你這兩個問題是不同的，第一個你問的是跟抵扣有關(guān)系的，你這一個問的是小規(guī)模單位，那你這樣你得去稅務(wù)局修改報表兒，然后再申請退。
李霞老師
2022 05/27 09:57
你好，你這兩個是兩回事兒呀，一個上邊兒，那個是一般納稅人，你這個是小規(guī)模。
84785026
2022 05/27 09:59
老師 這個企業(yè)2022.3月之前是小規(guī)模 2022.4是一般人
李霞老師
2022 05/27 10:07
你好同學(xué)，嗯，小規(guī)模期間他不可以接受專票。
李霞老師
2022 05/27 10:07
就是說你那個業(yè)務(wù)從源頭來說就是錯誤的。
84785026
2022 05/27 11:14
是的 她在小規(guī)模期間已經(jīng)接受了 沒有賬 我現(xiàn)在建賬 盤一下固定資產(chǎn) 然后看到這個是專票 想抵扣 可以嗎 老師
李霞老師
2022 05/27 11:17
你好同學(xué)，我正規(guī)的告訴您，這樣是不可以的，但是你可以跟你們當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局打個電話問一下，如果你們稅務(wù)局愿意的話，那可以的，但是正規(guī)的來說不行。
84785026
2022 05/27 15:19
老師 個體工商戶 需要繳納個人所得稅是嗎？不是企業(yè)所得稅？
李霞老師
2022 05/27 16:26
你好，同學(xué)對的個體工商戶，他繳納的就是個人所得稅，是經(jīng)營所得。
84785026
2022 05/27 16:29
那我找他買的東西 每個月3萬 找他要增值稅普通發(fā)票 他找我要稅點是怎么回事？ 他說他每個月超3萬會納稅
李霞老師
2022 05/27 16:30
你好，因為他是核定征收的，所以他超過每個月3萬以后他就要交稅了，所以他才這樣跟你溝通的。
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