問(wèn)題已解決

2021.4月前買(mǎi)的固定資產(chǎn)， 取得的增值稅專票，小規(guī)模期間。 那么4月變成一般納稅人 還可以抵扣 嗎？

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/27 09:37
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好， 一般情況下，是不行的。這種情況下，是可以的： 國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào) 第一條規(guī)定：“納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，未按照銷售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?！?/div>
2022 05/27 09:39
84785026
2022 05/27 09:53
在小規(guī)模期間 月底15萬(wàn) 之前會(huì)計(jì)弄錯(cuò) 7900元的收入 還繳納增值稅了7900*0.01=79 還交了附加稅 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)可以退稅嗎？ 實(shí)際上 她錯(cuò)交的這筆79 影響我 剛才問(wèn)的抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的問(wèn)題嗎？
李霞老師
2022 05/27 09:57
你好同學(xué)，你這兩個(gè)問(wèn)題是不同的，第一個(gè)你問(wèn)的是跟抵扣有關(guān)系的，你這一個(gè)問(wèn)的是小規(guī)模單位，那你這樣你得去稅務(wù)局修改報(bào)表兒，然后再申請(qǐng)退。
李霞老師
2022 05/27 09:57
你好，你這兩個(gè)是兩回事兒呀，一個(gè)上邊兒，那個(gè)是一般納稅人，你這個(gè)是小規(guī)模。
84785026
2022 05/27 09:59
老師 這個(gè)企業(yè)2022.3月之前是小規(guī)模 2022.4是一般人
李霞老師
2022 05/27 10:07
你好同學(xué)，嗯，小規(guī)模期間他不可以接受專票。
李霞老師
2022 05/27 10:07
就是說(shuō)你那個(gè)業(yè)務(wù)從源頭來(lái)說(shuō)就是錯(cuò)誤的。
84785026
2022 05/27 11:14
是的 她在小規(guī)模期間已經(jīng)接受了 沒(méi)有賬 我現(xiàn)在建賬 盤(pán)一下固定資產(chǎn) 然后看到這個(gè)是專票 想抵扣 可以嗎 老師
李霞老師
2022 05/27 11:17
你好同學(xué)，我正規(guī)的告訴您，這樣是不可以的，但是你可以跟你們當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局打個(gè)電話問(wèn)一下，如果你們稅務(wù)局愿意的話，那可以的，但是正規(guī)的來(lái)說(shuō)不行。
84785026
2022 05/27 15:19
老師 個(gè)體工商戶 需要繳納個(gè)人所得稅是嗎？不是企業(yè)所得稅？
李霞老師
2022 05/27 16:26
你好，同學(xué)對(duì)的個(gè)體工商戶，他繳納的就是個(gè)人所得稅，是經(jīng)營(yíng)所得。
84785026
2022 05/27 16:29
那我找他買(mǎi)的東西 每個(gè)月3萬(wàn) 找他要增值稅普通發(fā)票 他找我要稅點(diǎn)是怎么回事？ 他說(shuō)他每個(gè)月超3萬(wàn)會(huì)納稅
李霞老師
2022 05/27 16:30
你好，因?yàn)樗呛硕ㄕ魇盏?，所以他超過(guò)每個(gè)月3萬(wàn)以后他就要交稅了，所以他才這樣跟你溝通的。
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