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實(shí)務(wù)
問題已解決
案例題5】2022年3月份，甲公司發(fā)生視同銷售交易或事項(xiàng)如下：（1)該公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于自行建造職工食堂。該批產(chǎn)品的成本為200000元，計(jì)稅價(jià)格為300000元。（2)10日，以公司生產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為200000元，售價(jià)為250000元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為32500元。（3)25日，用一批原材料對(duì)外進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資。該批原材料實(shí)際成本為600000元，雙方協(xié)商不含稅價(jià)值為750000元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為97500元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
1、借：管理費(fèi)用300000*1.13
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）300000*13%
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200000
貸：庫存商品200000
2、借：營(yíng)業(yè)外支出200000+32500
貸：庫存商品200000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）32500
3、借：長(zhǎng)期股權(quán)投資750000+97500
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入750000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）97500
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本600000
貸：庫存商品600000
2022 05/26 21:13
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