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小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)記前年股東墊付的租房裝修費(fèi)用，要怎么做分錄？
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你好，這個(gè)裝修金額大嗎？
2022 05/26 11:11
84785004 
2022 05/26 11:12
全部是裝修費(fèi)用，20000元老師
郭老師 
2022 05/26 11:14
借長期待攤費(fèi)用貸其他應(yīng)付款
完工在幾月份的。
郭老師
2022 05/26 11:14
成功的次月需要分?jǐn)偂?/div>
84785004
2022 05/26 11:15
直接進(jìn)入當(dāng)期的損益是嗎老師
郭老師
2022 05/26 11:17
你好，不是的，你匯算清繳沒有做不是嗎？分?jǐn)偟淖龅嚼麧櫡峙?，未分配利潤。如果你是去年十月份完工，你需要?1月份和12月份兩個(gè)月的分?jǐn)偅枥麧櫡峙湮捶峙淅麧欃J長期待攤費(fèi)用匯算清繳，有發(fā)票的可以抵扣所得稅。
84785004
2022 05/26 11:21
老師，不是很理解。你直接寫給我分錄，可以嗎
郭老師
2022 05/26 11:23
借長期待攤費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款
借利潤分配未分配利潤貸長期待攤費(fèi)用
84785004
2022 05/26 11:26
這種還需要每個(gè)月攤銷嗎？
郭老師
2022 05/26 11:27
對的是的，需要按月分?jǐn)偟摹?/div>
84785004
2022 05/26 11:31
借：長期待攤費(fèi)用，
貸：其他應(yīng)付款
借：利潤分配—-未分配利潤
貸：長期待攤費(fèi)用
下月攤銷時(shí)：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：長期待攤費(fèi)用
是這樣嗎老師？
郭老師
2022 05/26 11:32
你好，對的是的，只要分?jǐn)偖?dāng)年的都是主營業(yè)務(wù)成本分?jǐn)?，去年的做到利潤分配?/div>
84785004
2022 05/26 11:39
老師我再和您確認(rèn)一下，比如說我們用了20000元，然后前面已經(jīng)攤銷了10000元，分錄是不是：
借：長期待攤費(fèi)用 20000
貸：其他應(yīng)付款 20000
借：利潤分配—-未分配利潤 10000
貸：長期待攤費(fèi)用 10000
下月攤銷時(shí)：
借：主營業(yè)務(wù)成本 （當(dāng)年分?jǐn)偟模?貸：長期待攤費(fèi)用
這樣對嗎
郭老師
2022 05/26 11:42
對的是的，是這么做的。
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