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問題已解決
沒有開專票，普票是差額票，金額30997，稅額是37.67，價稅合計是31035.56；進項票勾選了，進項票金額3285，進項稅額是197.15，請問，這該怎么處理，怎么做賬？
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同學你好
（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ? ? ? ?應交稅費———應交增值稅(銷項稅額) ?
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務成本
? ? ? 應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應交稅費———未交增值稅
2022 05/26 11:06
84785010 
2022 05/26 11:11
那進項稅額的就暫時掛在賬上，等下個月銷項大于進項的時間直接抵減了是嗎？
樸老師 
2022 05/26 11:16
對的
直接抵減就可以l
84785010
2022 05/26 11:18
好的，我以為還要寫一筆留底稅的分錄，謝謝老師
樸老師
2022 05/26 11:22
進項大于銷項的時候月底可以不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
滿意請給五星好評，謝謝
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