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老師,電子稅務(wù)局財務(wù)報表(年報表)的利潤表中所得稅費用為會計利潤計提的所得稅,去年做20年匯算清繳有補交所得稅,當(dāng)時用以前年度損益調(diào)整來做的補交所得稅的分錄,那今年在做21年匯算清繳填報利潤表的上年金額時,是完全把去年做匯算清繳時利潤表的數(shù)字抄錄進今年做21年年報表中嗎,匯算清繳補交的所得稅不用管它嗎
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速問速答如果你用的以前年度損益調(diào)整,就要把所得稅費用放入上期
2022 05/25 22:41
84785008
2022 05/25 22:56
是匯算清繳填寫年度利潤表時,把上年金額中所得稅費用中加入上年匯算清繳時補交的稅款嗎
84785008
2022 05/25 23:00
比如上年利潤表中所得稅費用693元,在匯算清繳時補交所得稅500元,那今年做匯算清繳年度報表中,所得稅費用要改成1193元嗎,如果改了上年金額中所得稅費用金額,凈利潤就會相應(yīng)改動,那去年匯算清繳時的年度報表,要不要做更正呢(所得稅費用要更正嗎)
洋洋老師
2022 05/25 23:13
是的,如果你所得稅費用是計入當(dāng)期就不用調(diào),如果是通過以前年度損益,就把去年的加上500就可以了。
84785008
2022 05/25 23:24
是要更正去年的年度報表嗎,那這樣的話,是每年匯算清繳后,都要更正一下年度報表嗎
洋洋老師
2022 05/26 09:40
不用更正去年的報表,只是你在填上期數(shù)的時候如果是以前年度損益就把所得稅改一下,否則的話資產(chǎn)負債表和利潤表不勾稽
84785008
2022 05/26 20:52
老師,那如果是因其他原因,比如差錯更正等 也用了以前年度損益調(diào)整科目,那匯算清繳時,利潤表的上年金額也要改嗎(比如實際調(diào)整科目是成本,就調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本的上年金額,如果調(diào)整的是管理費用,就調(diào)整上年金額的管理費用嗎)
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