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實(shí)務(wù)
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稅務(wù)年報(bào) 轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)的折舊攤銷 在報(bào)年報(bào)使是不是應(yīng)該把轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)的那部分折舊和攤銷加上
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是的，需要加上去的
2022 05/25 16:15
84784986 
2022 05/25 16:17
報(bào)年報(bào)時(shí)，那我應(yīng)該在帳載的金額上加上投資性房地產(chǎn)部分的折舊 填寫在稅收折舊攤銷 是嗎 老師
辜老師 
2022 05/25 16:29
是的，你的理解是對(duì)的
84784986
2022 05/25 16:30
可是這樣老師納稅調(diào)整爛是負(fù)數(shù)了 屬于調(diào)減了 應(yīng)該調(diào)增才對(duì)啊 調(diào)增折舊
84784986
2022 05/25 16:38
老師 在嗎
辜老師
2022 05/25 17:23
你帳載的折舊，也是需要包括投資性房地產(chǎn)的額
84784986
2022 05/25 17:26
老師 帳載的折舊是公允價(jià)值計(jì)量的 不計(jì)提折舊和攤銷的 稅收金額呢是應(yīng)該調(diào)增投資性房地產(chǎn)部分的折舊 如果帳載和稅收金額一致就不存在調(diào)增調(diào)減折舊了呀
辜老師
2022 05/25 17:28
你賬面投資性房地產(chǎn)是按公允價(jià)值計(jì)量的嗎
84784986
2022 05/25 17:28
是呀 賬面上的投資性房地產(chǎn) 是不計(jì)提折舊和攤銷的啊
辜老師
2022 05/25 17:29
是的，公允價(jià)值計(jì)量，賬面是不計(jì)提折舊的，但是稅務(wù)口徑可以計(jì)提，這樣是納稅調(diào)減
84784986
2022 05/25 17:30
所以納稅調(diào)整項(xiàng)目表是顯示的為啥是調(diào)減啊 老師
辜老師
2022 05/25 17:31
因?yàn)槟阗~面沒有折舊費(fèi)用，但是按稅務(wù)上是可以按購(gòu)買價(jià)計(jì)算折舊，并且可以稅前扣除的，所以是納稅調(diào)減
84784986
2022 05/25 17:32
這樣所得稅也調(diào)減 對(duì)吧 老師 折舊調(diào)增 然后企業(yè)所得稅就少了
辜老師
2022 05/25 17:32
是的，納稅調(diào)減之后，所得稅是會(huì)少的
84784986
2022 05/26 10:05
老師 那我在填寫資產(chǎn)折舊的時(shí)候，在稅收的計(jì)稅基礎(chǔ)上 是不是也要把轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)的原值加上
辜老師
2022 05/26 10:36
是的，要加上投資性房地產(chǎn)的原值的
84784986
2022 05/26 10:40
那就是帳上的固定資產(chǎn)原值 跟稅收計(jì)稅基礎(chǔ)上的原值是不一樣的 稅收計(jì)稅基礎(chǔ)是要加上轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)那部分的原值的
辜老師
2022 05/26 10:44
是的，要加上的，，賬載原值也要考慮兩個(gè)科目的原值
84784986
2022 05/26 10:46
帳載的原值就是固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)啊 然后稅收計(jì)稅基礎(chǔ)是應(yīng)該加上投資性房地產(chǎn)的原值 是吧 老師
辜老師
2022 05/26 10:55
是的，是這樣子的額
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