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稅務年報 轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)的折舊攤銷 在報年報使是不是應該把轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)的那部分折舊和攤銷加上
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是的，需要加上去的
2022 05/25 16:15
84784986 
2022 05/25 16:17
報年報時，那我應該在帳載的金額上加上投資性房地產(chǎn)部分的折舊 填寫在稅收折舊攤銷 是嗎 老師
辜老師 
2022 05/25 16:29
是的，你的理解是對的
84784986
2022 05/25 16:30
可是這樣老師納稅調(diào)整爛是負數(shù)了 屬于調(diào)減了 應該調(diào)增才對啊 調(diào)增折舊
84784986
2022 05/25 16:38
老師 在嗎
辜老師
2022 05/25 17:23
你帳載的折舊，也是需要包括投資性房地產(chǎn)的額
84784986
2022 05/25 17:26
老師 帳載的折舊是公允價值計量的 不計提折舊和攤銷的 稅收金額呢是應該調(diào)增投資性房地產(chǎn)部分的折舊 如果帳載和稅收金額一致就不存在調(diào)增調(diào)減折舊了呀
辜老師
2022 05/25 17:28
你賬面投資性房地產(chǎn)是按公允價值計量的嗎
84784986
2022 05/25 17:28
是呀 賬面上的投資性房地產(chǎn) 是不計提折舊和攤銷的啊
辜老師
2022 05/25 17:29
是的，公允價值計量，賬面是不計提折舊的，但是稅務口徑可以計提，這樣是納稅調(diào)減
84784986
2022 05/25 17:30
所以納稅調(diào)整項目表是顯示的為啥是調(diào)減啊 老師
辜老師
2022 05/25 17:31
因為你賬面沒有折舊費用，但是按稅務上是可以按購買價計算折舊，并且可以稅前扣除的，所以是納稅調(diào)減
84784986
2022 05/25 17:32
這樣所得稅也調(diào)減 對吧 老師 折舊調(diào)增 然后企業(yè)所得稅就少了
辜老師
2022 05/25 17:32
是的，納稅調(diào)減之后，所得稅是會少的
84784986
2022 05/26 10:05
老師 那我在填寫資產(chǎn)折舊的時候，在稅收的計稅基礎上 是不是也要把轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)的原值加上
辜老師
2022 05/26 10:36
是的，要加上投資性房地產(chǎn)的原值的
84784986
2022 05/26 10:40
那就是帳上的固定資產(chǎn)原值 跟稅收計稅基礎上的原值是不一樣的 稅收計稅基礎是要加上轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)那部分的原值的
辜老師
2022 05/26 10:44
是的，要加上的，，賬載原值也要考慮兩個科目的原值
84784986
2022 05/26 10:46
帳載的原值就是固定資產(chǎn)的計稅基礎啊 然后稅收計稅基礎是應該加上投資性房地產(chǎn)的原值 是吧 老師
辜老師
2022 05/26 10:55
是的，是這樣子的額
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