免費問答

老師，公司2021年6月發(fā)生了一筆咨詢費當時做賬是借：預(yù)付賬款 5000, 貸：銀行存款5000，收到發(fā)票時 借：管理費用5000 貸 ：預(yù)付賬:5000，但現(xiàn)在解除了這份合同要退回這筆款。我這樣子是不是要做三筆分錄？ 1、 借：以前年度損益調(diào)整 5000 貸：預(yù)付賬款5000 2、收回退款時 借：銀行存款 5000 貸：預(yù)付賬款50000 3、借：利潤分配 -未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整