問(wèn)題已解決

你好老師，請(qǐng)問(wèn)一下，去年暫估的成本，未取得發(fā)票，現(xiàn)在匯算清繳我在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中27行－與取得收入無(wú)關(guān)的支出調(diào)增了這個(gè)暫估的成本，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)報(bào)表我需要更改成本嗎？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/25 14:37
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，實(shí)際有業(yè)務(wù)的賬上不用做。
2022 05/25 14:39
84785012
2022 05/25 14:41
你好老師，去年暫估成本15萬(wàn)，未取得發(fā)票，現(xiàn)在我匯算做了成本調(diào)增8萬(wàn)，這8萬(wàn)我還需要做什么賬務(wù)處理嗎？調(diào)增的8萬(wàn)是不是我就不用在把發(fā)票補(bǔ)上了？
郭老師
2022 05/25 14:44
調(diào)增就可以的，賬上不用做處理，這個(gè)發(fā)票也可以不用收回來(lái)，你已經(jīng)調(diào)增交了稅款。
84785012
2022 05/25 14:45
你好，那現(xiàn)在分錄需不需要做一張以前年度損益調(diào)整的分錄？
郭老師
2022 05/25 14:46
你好，實(shí)際有沒(méi)有業(yè)務(wù)？實(shí)際的發(fā)生額是多少？
84785012
2022 05/25 14:46
實(shí)際成本15萬(wàn)，調(diào)增8萬(wàn)
郭老師
2022 05/25 14:47
好，那就不需要做賬務(wù)處理，不用做以前年度損益調(diào)整。
84785012
2022 05/25 14:50
你好，在請(qǐng)問(wèn)一下，實(shí)際成本15萬(wàn)，調(diào)增8萬(wàn)，剩下的7萬(wàn)成本發(fā)票我是不是還要補(bǔ)上才行的？
郭老師
2022 05/25 14:51
不用的，你已經(jīng)調(diào)整了，為什么要補(bǔ)上？可以沒(méi)有的，你已經(jīng)補(bǔ)稅啦，這一部分沒(méi)有稅前扣除啊。
84785012
2022 05/25 14:55
去年的15萬(wàn)成本，8萬(wàn)匯算調(diào)增，7萬(wàn)成本去年已經(jīng)沖減收入了，但是沒(méi)有發(fā)票，我現(xiàn)在是不是還要把這7萬(wàn)成本發(fā)票補(bǔ)上才行的？
郭老師
2022 05/25 15:01
你好，不用的，已經(jīng)調(diào)增了，沒(méi)有抵扣所得稅，不用發(fā)票，以后也不用發(fā)票。
郭老師
2022 05/25 15:01
賬務(wù)上處理也是正常做。
84785012
2022 05/25 15:04
謝謝老師
郭老師
2022 05/25 15:05
不用客氣，工作愉快。
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