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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好 匯算清繳結(jié)束以后退回的企業(yè)所得稅分錄怎么做
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可以直接沖減當(dāng)期所得稅費(fèi)用
2022 05/25 11:02
84784957 
2022 05/25 11:03
這是上年度一季度交過(guò)的
辜老師 
2022 05/25 11:04
是的額，這個(gè)金額不大，可以直接沖減當(dāng)期的
84784957
2022 05/25 11:06
已經(jīng)沒(méi)有余額了? ?當(dāng)期也沒(méi)有再交過(guò)
辜老師
2022 05/25 11:12
是的，相當(dāng)于就是所得稅負(fù)數(shù)發(fā)生
84784957
2022 05/25 11:13
分錄怎么寫(xiě)
辜老師
2022 05/25 11:13
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用? 負(fù)數(shù)
84784957
2022 05/25 11:18
然后就這么一直掛著? ？
辜老師
2022 05/25 11:19
你是什么科目一直掛著
84784957
2022 05/25 11:26
所得稅費(fèi)貸方呀
辜老師
2022 05/25 11:27
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用? 負(fù)數(shù)
所得稅費(fèi)用是損益科目，月末要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的
84784957
2022 05/25 11:27
鎖定稅費(fèi)再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)？
辜老師
2022 05/25 11:27
是的，你的理解是對(duì)的??????
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