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20年賬面上少做了一筆收入 但是少做的一筆收入年報申報了的 21年把這一筆收入補上了 分錄怎么寫呢
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你好，跨年收入補計的分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2022 05/25 09:59
84784987 
2022 05/25 10:01
沒有以前年度損益調(diào)整科目 用未分配利潤嗎
鄒老師 
2022 05/25 10:02
你好，沒有以前年度損益調(diào)整科目，就通過 利潤分配—未分配利潤? 科目代替
84784987
2022 05/25 11:45
那銷項稅額也需要計入利潤分配未分配里面嗎
鄒老師
2022 05/25 11:46
你好，銷項稅額正常計入銷項稅額核算，因為銷項稅額不是損益科目，不需要通過?利潤分配—未分配利潤? 科目核算的?
84784987
2022 05/25 13:53
普票沒超45W是免征的 銷項稅額要計入營業(yè)外收入 銷項稅務(wù)正常來計入的話 利潤總額就有變動
鄒老師
2022 05/25 13:55
你好，跨年的損益事項，通過?以前年度損益調(diào)整 調(diào)整科目核算，不影響當年的利潤數(shù)據(jù)啊?
84784987
2022 05/25 14:38
跨年的銀行手續(xù)費也是計入以前年度調(diào)整損益吧
鄒老師
2022 05/25 14:38
你好，是的，是這樣的
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