問(wèn)題已解決

老師，紅線處的遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)為什么是這么算鴨

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/25 09:08
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
遞延所得稅資產(chǎn)是因?yàn)橛?jì)提減值產(chǎn)生的，資產(chǎn)賬面1200-100=1100，計(jì)稅基礎(chǔ)=1200，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)100*25%。 交易性金融資產(chǎn)，賬面按公允=1000，計(jì)稅基礎(chǔ)是成本800，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債200*25%。
2022 05/25 09:17
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~