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你好，我們是勞務(wù)公司，勞務(wù)公司的賬目怎么做呀？我第一次接觸這行業(yè)的賬目，但是我會做建筑總包的賬。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
1、勞務(wù)公司收到被派遣公司的款項，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2、發(fā)放被派遣員工的工資，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)收款——社保費(員工部分)
銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)公司的成本，會計分錄為：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資
2022 05/25 09:07
84784958 
2022 05/25 09:10
我們不是做勞務(wù)派遣，我們是在總包方下面接點勞務(wù)分包工程
王超老師 
2022 05/25 09:16
借：工程施工
貸：應(yīng)付工資薪酬
按照進(jìn)度結(jié)算收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
84784958
2022 05/25 09:18
是不是就是把做建筑總包的中的人工費這塊的做到勞務(wù)公司一樣的處理就可以了
王超老師
2022 05/25 09:18
是的，因為你們主要是人工費的
84784958
2022 05/25 09:20
我對總包開的勞務(wù)發(fā)票，就是我的主營業(yè)務(wù)收入，我收到農(nóng)民工做的工資表就是主營業(yè)務(wù)成本，是這樣的吧，那我是工程施工--人工費，貸就是應(yīng)付職工薪酬，那這塊是不是還要申報個稅及社保呢
王超老師
2022 05/25 09:23
你這樣理解是可以的
社保那塊是你們雙方協(xié)商的
84784958
2022 05/25 09:26
那個稅呢
王超老師
2022 05/25 09:30
個人所得稅那塊是你們雙方協(xié)商的
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