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計提三月工資的時候計提了個稅（圖1，3月沒買社保），但是等到申報個稅的時候發(fā)現(xiàn)這個個稅是都不用扣的。計提4月工資是不是這樣做分錄（圖2）？
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計提的時候不涉及個稅，個稅是在發(fā)放的時候進行的，所以紅色的分錄入放到發(fā)放的時候做
2022 05/24 16:21
84784985 
2022 05/24 16:22
計提工資不用先算好個稅嗎？現(xiàn)在我3月已經(jīng)計提了，4月怎么辦，圖2這樣做對不對
森林老師 
2022 05/24 16:25
個稅是在發(fā)放的時候體現(xiàn)，借應(yīng)付職工薪酬-工資，貸銀行，貸應(yīng)交稅費-個稅，你上個月計提了，在貸方，所以四月做到借方。
借應(yīng)付職工薪酬-工資，借應(yīng)交稅費-個稅??貸銀行，
84784985
2022 05/24 16:33
老師，你看我三月份那張，做到管理費用工資那里了。是不是錯了？三月份那張是要紅沖重做嗎？
森林老師
2022 05/24 16:34
是了，三月就做錯了，紅沖一下吧
84784985
2022 05/24 16:38
那我要拿什么做附件？這個情況說明嗎？
森林老師
2022 05/24 16:40
這個直接寫明哪個憑證的修改就行了
84784985
2022 05/24 17:58
老師，是整張憑證紅沖？還是只紅沖那一條錯的個稅
森林老師
2022 05/24 19:15
就沖一個也可以，也可以全部
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