問(wèn)題已解決

廠房租金前幾個(gè)月全部付完了 4月份才收到房租發(fā)票 不含稅總額是245934.5元 是2022年整年的房租 那收到發(fā)票的分錄怎么做 如果要攤銷的話分錄又怎么做呢

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/24 10:54
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！借預(yù)付賬款 貸銀行存款 收到發(fā)票的時(shí)候，借待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸預(yù)付賬款。
2022 05/24 10:57
84784992
2022 05/24 19:41
我的房租之前就已經(jīng)付完了? 這月才收到發(fā)票的 所以你的科目不對(duì)呀
宋生老師
2022 05/24 19:45
您好！你之前付的時(shí)候入在預(yù)付啊。這個(gè)沒(méi)問(wèn)題的
84784992
2022 05/24 19:49
問(wèn)題是沒(méi)有待攤費(fèi)用科目呀
84784992
2022 05/24 19:50
這兩筆分錄錯(cuò)誤的吧
宋生老師
2022 05/24 20:17
您好！如果沒(méi)有使用這個(gè)科目，你可以先計(jì)入預(yù)付賬款，然后收到發(fā)票后先紅沖之前的分錄，再按發(fā)票金額稅額入賬。
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