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老師，我們是新型集體辦公辦幼兒園，是是事業(yè)單位，然后我們的保教費(fèi)和伙食費(fèi)是按照學(xué)期一次性收的，但是是按照每月來計算保教費(fèi)和伙食費(fèi)的，所以一開始是預(yù)收的，但是21年的時候我們不清楚，就記為一次性收入。所以21年的年底我們還有剩余的錢（其中包含22年1月份應(yīng)收的保教費(fèi)和伙食費(fèi)），如果不包含22年1月份應(yīng)收的保教費(fèi)和伙食費(fèi)的話我們就是處于虧損的狀態(tài)。然后現(xiàn)在年度申報時需要怎么調(diào)整呢
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首先，你這里是賬務(wù)處理錯誤。把之前的那個收入調(diào)整到預(yù)收賬款。然后根據(jù)你調(diào)整之后的利潤，填寫相關(guān)的申報表處理。
2022 05/24 11:20
84784952 
2022 05/24 11:47
老師，直接在之前的賬調(diào)整就好了嗎
陳詩晗老師 
2022 05/24 11:51
對了，直接調(diào)整之前的賬務(wù)處理。
84784952
2022 05/24 12:02
老師，有沒有其他更簡便的方式呢？因?yàn)槭杖胭M(fèi)用表和資產(chǎn)負(fù)債表是審計那邊給的，他們修改過了。所以我們直接在賬上修改感覺不太好
陳詩晗老師
2022 05/24 12:12
不是讓你去修改之前的賬務(wù)處理，就是你是在現(xiàn)在的會計期間，按照差錯調(diào)整處理。就相當(dāng)于是之前的賬做錯了，你在現(xiàn)在的時間去進(jìn)行更改。
84784952
2022 05/24 14:56
老師，我現(xiàn)在是要填21年的企業(yè)所得稅年度納稅申報表，然后假如按照21年12月份的收入費(fèi)用表和資產(chǎn)負(fù)債表填的話（把預(yù)收的一次性記賬了），我們就需要繳納企業(yè)所得稅。假如不包含預(yù)收和退費(fèi)的話，我們就不用繳納企業(yè)所得稅，所以想問一下我們應(yīng)該怎么做比較合適？
陳詩晗老師
2022 05/24 16:09
正常情況下，在企業(yè)所得稅的時候，你這個預(yù)收的賬款不應(yīng)該一次放到收入，所以說你在填寫申報表的時候，你的收入是按照你按月分?jǐn)偟氖杖?，而不是預(yù)收賬款的金額。
84784952
2022 05/24 16:12
我現(xiàn)在知道了，去年因?yàn)椴涣私?，所以就把它一次性入賬了，現(xiàn)在要申報企業(yè)所得稅年度申報表了，我應(yīng)該怎么做呢？拜托拜托了，幫幫我
陳詩晗老師
2022 05/24 16:20
就是你那個所得稅申報表里面那個表格里面要讓你填你的收入成本，還有利潤對不對，那你直接在這個收入里面就按照正確的數(shù)據(jù)去填寫就行呀。
84784952
2022 05/24 16:25
也就是收入和成本都按照剔除預(yù)算的部分和應(yīng)退部分，是這樣子嗎
陳詩晗老師
2022 05/24 16:26
對的對的，就是這個意思。
84784952
2022 05/24 16:47
老師，那政府補(bǔ)貼給教職工的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需不需要納入收入呢？全額發(fā)放給教職工的，相當(dāng)于我們是代收代支
陳詩晗老師
2022 05/24 17:11
不用的，這個專項(xiàng)的財政撥款，這個是可以享受，不征稅。
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