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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上年度報(bào)廢的固定資產(chǎn)，這個(gè)月進(jìn)行處置，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答1、將報(bào)廢的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2、將報(bào)廢時(shí)收回的殘值款計(jì)入“固定資產(chǎn)清理”
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：固定資產(chǎn)清理
3、計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)固定報(bào)廢的吶失或收益
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
4、如有收益：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2022 05/23 17:03
84785011 
2022 05/23 17:06
上年報(bào)廢時(shí)到年底有八個(gè)月，今年有五個(gè)月計(jì)提折舊了，在沖回嗎，沖回的話固定資產(chǎn)清理的會(huì)計(jì)分錄怎么做
美橙老師 
2022 05/23 17:12
報(bào)廢了就不應(yīng)該計(jì)提折舊了，相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理了。后面多計(jì)提的沖回，不影響固定資產(chǎn)清理。
84785011
2022 05/23 17:16
多計(jì)提的折舊沖回，不會(huì)影響資產(chǎn)凈值增加嗎
美橙老師
2022 05/23 17:25
你去年已經(jīng)報(bào)廢了，那固定資產(chǎn)凈值已經(jīng)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理了
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
做了以上分錄了。
后面就不要再計(jì)提了，再計(jì)提的就是多計(jì)提的，后向沖銷(xiāo)就是。不影響資產(chǎn)的價(jià)值了
84785011
2022 05/23 17:26
東西是去年報(bào)廢的，這個(gè)月才做賬務(wù)處理。也就是這個(gè)月做的清理多計(jì)提了一年的折舊
84785011
2022 05/23 17:26
去年沒(méi)有做報(bào)廢，資產(chǎn)一直處于在用狀態(tài)
美橙老師
2022 05/23 17:30
去年就報(bào)廢了，報(bào)廢當(dāng)月就要做固定資產(chǎn)清理分錄。報(bào)廢后的下月就要停止折舊。
現(xiàn)在補(bǔ)做相應(yīng)的賬務(wù)就行了。
84785011
2022 05/23 17:31
現(xiàn)在我就是把多計(jì)提折舊沖回，多計(jì)提的折舊加上現(xiàn)在的凈值做資產(chǎn)清理。是這樣的嗎老師
美橙老師
2022 05/23 17:35
多計(jì)提折舊就是錯(cuò)賬
你計(jì)提時(shí)做的
借：管理費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
現(xiàn)在做
借：管理費(fèi)用 紅字
貸：累計(jì)折舊??紅字
然后再補(bǔ)做上年的相關(guān)分錄。固定資產(chǎn)報(bào)廢有嚴(yán)格的程序，不是你說(shuō)哪月做賬就可以算是哪月報(bào)廢的。
84785011
2022 05/23 17:52
謝謝老師
美橙老師
2022 05/23 17:55
不客氣，祝你工作生活愉快！
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