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上年度報廢的固定資產(chǎn),這個月進行處置,賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做

84785011| 提问时间:2022 05/23 17:01
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美橙老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
1、將報廢的固定資產(chǎn)賬面價值轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理” 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 固定資產(chǎn)減值準備 貸:固定資產(chǎn) 2、將報廢時收回的殘值款計入“固定資產(chǎn)清理” 借:庫存現(xiàn)金 貸:固定資產(chǎn)清理 3、計算并結(jié)轉(zhuǎn)固定報廢的吶失或收益 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理 4、如有收益: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入
2022 05/23 17:03
84785011
2022 05/23 17:06
上年報廢時到年底有八個月,今年有五個月計提折舊了,在沖回嗎,沖回的話固定資產(chǎn)清理的會計分錄怎么做
美橙老師
2022 05/23 17:12
報廢了就不應(yīng)該計提折舊了,相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理了。后面多計提的沖回,不影響固定資產(chǎn)清理。
84785011
2022 05/23 17:16
多計提的折舊沖回,不會影響資產(chǎn)凈值增加嗎
美橙老師
2022 05/23 17:25
你去年已經(jīng)報廢了,那固定資產(chǎn)凈值已經(jīng)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理了 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 固定資產(chǎn)減值準備 貸:固定資產(chǎn) 做了以上分錄了。 后面就不要再計提了,再計提的就是多計提的,后向沖銷就是。不影響資產(chǎn)的價值了
84785011
2022 05/23 17:26
東西是去年報廢的,這個月才做賬務(wù)處理。也就是這個月做的清理多計提了一年的折舊
84785011
2022 05/23 17:26
去年沒有做報廢,資產(chǎn)一直處于在用狀態(tài)
美橙老師
2022 05/23 17:30
去年就報廢了,報廢當月就要做固定資產(chǎn)清理分錄。報廢后的下月就要停止折舊。 現(xiàn)在補做相應(yīng)的賬務(wù)就行了。
84785011
2022 05/23 17:31
現(xiàn)在我就是把多計提折舊沖回,多計提的折舊加上現(xiàn)在的凈值做資產(chǎn)清理。是這樣的嗎老師
美橙老師
2022 05/23 17:35
多計提折舊就是錯賬 你計提時做的 借:管理費用 貸:累計折舊 現(xiàn)在做 借:管理費用 紅字 貸:累計折舊??紅字 然后再補做上年的相關(guān)分錄。固定資產(chǎn)報廢有嚴格的程序,不是你說哪月做賬就可以算是哪月報廢的。
84785011
2022 05/23 17:52
謝謝老師
美橙老師
2022 05/23 17:55
不客氣,祝你工作生活愉快!
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