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問題已解決
老師好！我們公司營業(yè)外收入數(shù)是每季度減免的增值稅及附加稅的數(shù)額，請問企業(yè)所得稅年度申報表中的一般企業(yè)收入明細(xì)表第16行營業(yè)外收入數(shù)是填在第26行其他那嗎？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
對的
填寫在其他那欄
2022 05/23 11:01
84785011 
2022 05/23 11:03
因為之前問到其他老師說是屬于政府補(bǔ)助，所以 會計報表中利潤表里面這個數(shù)是填在政府補(bǔ)助，需要改到填在其他那欄嗎
樸老師 
2022 05/23 11:06
同學(xué)你好
有單獨的政府補(bǔ)助這一欄就填寫在政府補(bǔ)助欄次
84785011
2022 05/23 11:12
好的，謝謝！另一個問題問您:現(xiàn)在的普票減免的附加稅，減免這部分還需要做以下的會計分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加
貸營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助嗎
樸老師
2022 05/23 11:19
同學(xué)你好
減免的附加稅直接不用計提了
84785011
2022 05/23 11:24
您的意思是:每個季度申報稅時減免的稅費(fèi)都不用做計提分錄 借營業(yè)稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)， 也就是說減免的附加稅費(fèi)不需在報表里體現(xiàn)，我的理解對嗎？
樸老師
2022 05/23 11:30
同學(xué)你好
對的
減免的直接不用計提
84785011
2022 05/23 11:32
第一個季度申報時我已做了減免的計提，需重做嗎？
請問做與不做減免計提的分錄有什么區(qū)別或者說有什么影響嗎？
樸老師
2022 05/23 11:38
同學(xué)你好
那你原分錄負(fù)數(shù)紅沖了就可以
84785011
2022 05/23 11:39
請問做與不做減免計提的分錄有什么區(qū)別或者說有什么影響嗎？
樸老師
2022 05/23 11:42
同學(xué)你好
這個就是減免了的不用做
如果做了就原分錄負(fù)數(shù)紅沖
84785011
2022 05/23 11:43
好的，謝謝樸老師的耐心解答！
樸老師
2022 05/23 11:44
同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝
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