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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！我們公司營(yíng)業(yè)外收入數(shù)是每季度減免的增值稅及附加稅的數(shù)額，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中的一般企業(yè)收入明細(xì)表第16行營(yíng)業(yè)外收入數(shù)是填在第26行其他那嗎？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
對(duì)的
填寫在其他那欄
2022 05/23 11:01
84785011 
2022 05/23 11:03
因?yàn)橹皢?wèn)到其他老師說(shuō)是屬于政府補(bǔ)助，所以 會(huì)計(jì)報(bào)表中利潤(rùn)表里面這個(gè)數(shù)是填在政府補(bǔ)助，需要改到填在其他那欄嗎
樸老師 
2022 05/23 11:06
同學(xué)你好
有單獨(dú)的政府補(bǔ)助這一欄就填寫在政府補(bǔ)助欄次
84785011
2022 05/23 11:12
好的，謝謝！另一個(gè)問(wèn)題問(wèn)您:現(xiàn)在的普票減免的附加稅，減免這部分還需要做以下的會(huì)計(jì)分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加
貸營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助嗎
樸老師
2022 05/23 11:19
同學(xué)你好
減免的附加稅直接不用計(jì)提了
84785011
2022 05/23 11:24
您的意思是:每個(gè)季度申報(bào)稅時(shí)減免的稅費(fèi)都不用做計(jì)提分錄 借營(yíng)業(yè)稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)， 也就是說(shuō)減免的附加稅費(fèi)不需在報(bào)表里體現(xiàn)，我的理解對(duì)嗎？
樸老師
2022 05/23 11:30
同學(xué)你好
對(duì)的
減免的直接不用計(jì)提
84785011
2022 05/23 11:32
第一個(gè)季度申報(bào)時(shí)我已做了減免的計(jì)提，需重做嗎？
請(qǐng)問(wèn)做與不做減免計(jì)提的分錄有什么區(qū)別或者說(shuō)有什么影響嗎？
樸老師
2022 05/23 11:38
同學(xué)你好
那你原分錄負(fù)數(shù)紅沖了就可以
84785011
2022 05/23 11:39
請(qǐng)問(wèn)做與不做減免計(jì)提的分錄有什么區(qū)別或者說(shuō)有什么影響嗎？
樸老師
2022 05/23 11:42
同學(xué)你好
這個(gè)就是減免了的不用做
如果做了就原分錄負(fù)數(shù)紅沖
84785011
2022 05/23 11:43
好的，謝謝樸老師的耐心解答！
樸老師
2022 05/23 11:44
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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