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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 請(qǐng)問(wèn)如何編制財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)整分錄和抵消分錄？題目如下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：固定資產(chǎn)50000 貸：資本公積50000 借：管理費(fèi)用10000 貸：固定資產(chǎn)5000/5=10000
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 （108960-10000）*60%=59376 貸：投資收益59376
借：股本1000000 資本公積181850+50000=231850 未分配利潤(rùn)108960-10000=98960 商譽(yù)750000-1231850*60%=10890
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資750000+59376=809376 少數(shù)股東權(quán)益1231850*40%+（108960-10000）*40%=532324
借：投資收益59376 少數(shù)股東損益（108960-10000）*40% 貸：期末未分配利潤(rùn)108960-10000
滿意的話麻煩評(píng)價(jià)一下！
2022 05/23 13:11
84784952 
2022 05/23 13:28
老師方便看下我的過(guò)程嗎 是按照書(shū)上的格式 內(nèi)部股權(quán)投資的抵消不太會(huì)算具體的金額 還有調(diào)整分錄是怎么調(diào)整的啊 是按長(zhǎng)期股權(quán)投資下權(quán)益法調(diào)整嗎
84784952
2022 05/23 13:29
用紅筆寫(xiě)的
孺子牛老師 
2022 05/23 14:49
內(nèi)部交易是商品，抵銷(xiāo)收入成本
借：營(yíng)業(yè)收入60000
?貸：營(yíng)業(yè)成本60000-60000*10%*30%
??? 存貨60000*10%*30%
你的分錄不對(duì)。
84784952
2022 05/23 16:57
老師 關(guān)于內(nèi)部商品交易的抵消分錄 我是看書(shū)上的方法二用的抵消分錄?
孺子牛老師
2022 05/23 17:05
遞延所得稅資產(chǎn)，根據(jù)存貨貸方的金額乘以稅率就是。
內(nèi)部交易是商品，抵銷(xiāo)收入成本
借：營(yíng)業(yè)收入60000
?貸：營(yíng)業(yè)成本60000-60000*10%*30%
??? 存貨60000*10%*30%
借：遞延所得稅資產(chǎn)60000*10%*30%*25%
?貸：所得稅費(fèi)用60000*10%*30%*25%
84784952
2022 05/23 19:24
好的老師 請(qǐng)問(wèn)下圖用藍(lán)筆圈出來(lái)的 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸：投資收益 的金額是如何算出來(lái)的 還有未分配利潤(rùn)是用凈利潤(rùn)108960-1萬(wàn) 1萬(wàn)是什么意思
84784952
2022 05/23 19:24
不太明白
孺子牛老師
2022 05/23 19:36
1萬(wàn)是評(píng)估增值的固定資產(chǎn)，補(bǔ)提折舊，計(jì)入了管理費(fèi)用，所以減少利潤(rùn)1萬(wàn)一。
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