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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上年預(yù)提費(fèi)用，比如 借：制造費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：預(yù)提費(fèi)用 今年沒(méi)有開(kāi)出來(lái)，如果調(diào)增的話，補(bǔ)交所得稅，那要不要再做什么賬務(wù)處理了
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您好
請(qǐng)問(wèn)制造費(fèi)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本 完工入庫(kù)出售對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了么
2022 05/21 17:35
84785007 
2022 05/21 17:40
結(jié)轉(zhuǎn)了，老師，，，結(jié)轉(zhuǎn)到成本里了
bamboo老師 
2022 05/21 17:41
結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是生產(chǎn)成本
84785007
2022 05/21 17:59
先結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本再結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本，再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
bamboo老師
2022 05/21 18:00
請(qǐng)問(wèn)單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785007
2022 05/21 18:02
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785007
2022 05/21 18:11
還在嗎？老師。，。
bamboo老師
2022 05/21 18:19
借 利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 借方紅字
貸 預(yù)提費(fèi)用 貸方紅字
84785007
2022 05/21 18:22
要轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里么，這樣以后也要交個(gè)人所得稅了啊
bamboo老師
2022 05/21 18:24
您后面會(huì)取得發(fā)票么
84785007
2022 05/21 18:25
預(yù)提的費(fèi)用，比如維修費(fèi)，公司真實(shí)發(fā)生的，老板自己墊付的錢(qián)，但是沒(méi)有發(fā)票，那這個(gè)也要轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面么，不能轉(zhuǎn)到老板往來(lái)款么
bamboo老師
2022 05/21 18:27
老板支付的 沒(méi)有發(fā)票 不能稅前扣除的 匯算清繳要納稅調(diào)整
做賬可以
借 制造費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用
貸 其他應(yīng)應(yīng)付款
您前面不是說(shuō)的預(yù)提費(fèi)用么？
84785007
2022 05/21 18:42
之前是沒(méi)有發(fā)票，想著以后開(kāi)的，就先預(yù)提了，后來(lái)開(kāi)不出來(lái)了，這個(gè)費(fèi)用匯算清繳就調(diào)整，交所得稅，但是假如轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，以后注銷又要交個(gè)人所得稅，預(yù)提費(fèi)用轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款不是不要交了么
況且也不是虛增的
bamboo老師
2022 05/21 18:45
您把預(yù)提費(fèi)用科目結(jié)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款？
bamboo老師
2022 05/21 18:46
費(fèi)用匯算清繳還是納稅調(diào)增？
84785007
2022 05/21 19:01
是的，預(yù)提費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款，費(fèi)用還是調(diào)增，這樣能不
bamboo老師
2022 05/21 19:02
那您這也不是預(yù)提啊 是老板代付 只是沒(méi)有取得發(fā)票而已
這樣預(yù)提轉(zhuǎn)過(guò)去 是不合理的
84785007
2022 05/21 19:05
那如果當(dāng)時(shí)記
借：制造費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
當(dāng)時(shí)沒(méi)有發(fā)票，然后后來(lái)發(fā)票開(kāi)出來(lái)了怎么弄呢
bamboo老師
2022 05/21 19:09
如果發(fā)票金額跟分錄金額一致 發(fā)票附在分錄后面就好了
bamboo老師
2022 05/21 19:10
如果不一致 就做分錄紅沖 然后再根據(jù)發(fā)票寫(xiě)分錄
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