00:10:00
問題已解決
老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結轉成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應收賬款 -113 貸：以前年度損益調整 -100 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結轉未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調整 10 請問，我還需要做企業(yè)所得稅的調整分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，這樣操作的話，需要做企業(yè)所得稅的調整分錄，一般情況下，今年開退貨銷售發(fā)票的話，不用通過以前年底損益調整處理的，直接沖今年的收入就行了。
2022 05/20 18:28
84785007 
2022 05/20 18:30
老師，企業(yè)所得稅的調整分錄，是怎么做呢？
王雁鳴老師 
2022 05/20 18:36
同學你好，如果調整的話，借：以前年度損益調整，2.5萬元（按25%計算），貸；應交稅費-應交企業(yè)所得稅，2.5萬元。再結轉，借：利潤分配，2.5萬元，貸：以前年度損益調整，2.5萬元。
閱讀 183
描述你的問題，直接向老師提問
649
意見反饋
