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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：您好!想請(qǐng)教一下，企業(yè)匯繳清算時(shí)，與企業(yè)取的收入無(wú)關(guān)的支出在企業(yè)所得稅匯繳清算時(shí)不得扣除，這些支出具體包括哪些呢？
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同學(xué)你好
《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，與取得納稅收入無(wú)關(guān)的其他各項(xiàng)支出，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除。企業(yè)職工住房的物業(yè)費(fèi)、車險(xiǎn)、修理費(fèi)等按照相關(guān)性原則，屬于和取得收入無(wú)關(guān)的支出，在計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)不能扣除。
2022 05/20 15:43
84785019 
2022 05/20 15:45
老師：您好!那這些支出在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中哪行調(diào)增呢？
樸老師 
2022 05/20 15:53
扣除類的其他欄調(diào)增
84785019
2022 05/20 15:57
老師：扣除類的其他欄是不是30行？支付給員工的咨詢費(fèi)，加油費(fèi)等也在這欄調(diào)增嗎？賬載金額是填寫需要填增的金額，稅收金額填0是嗎？
樸老師
2022 05/20 16:06
稅收金額是可以稅前扣除的金額
84785019
2022 05/20 16:11
老師：請(qǐng)教一下您！如果支付給員工的咨詢費(fèi)、加油費(fèi)、還有其他與收入無(wú)關(guān)的支出共計(jì)十萬(wàn)元，那就在賬載金額欄內(nèi)填寫十萬(wàn)，這些支出稅收都無(wú)法扣除，那稅收金額欄就填寫0，是嗎？
樸老師
2022 05/20 16:11
對(duì)的
需要調(diào)增的哦
84785019
2022 05/20 16:14
老師：這部分調(diào)增金額過(guò)大會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)關(guān)注呢？大概16萬(wàn)左右。
樸老師
2022 05/20 16:21
同學(xué)你好
這個(gè)不會(huì)的
繳稅就可以
84785019
2022 05/20 16:37
老師：因?yàn)橹笆翘潛p的，要涉及退稅，退稅聽(tīng)說(shuō)要查賬，所以想調(diào)增彌補(bǔ)虧損，再交點(diǎn)所得稅。擔(dān)心這樣操作引起稅務(wù)關(guān)注。
樸老師
2022 05/20 16:46
這個(gè)沒(méi)事
調(diào)增的彌補(bǔ)虧損就可以
84785019
2022 05/20 16:49
老師：還想耽誤您一點(diǎn)時(shí)間請(qǐng)教一下，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表45欄調(diào)整的是哪些項(xiàng)目？
樸老師
2022 05/20 16:58
同學(xué)你好
這個(gè)就是既不是收入也不是支出的調(diào)整
84785019
2022 05/20 17:31
明白了！謝謝老師！
樸老師
2022 05/20 17:49
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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