問(wèn)題已解決

企業(yè)所得稅匯算清繳都需要調(diào)整哪些，比例是多少，謝謝老師

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/20 11:47
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
李霞老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，你像你的成本有暫估的，或者是福利費(fèi)，嗯，培訓(xùn)費(fèi)或者說(shuō)你的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，還有廣宣費(fèi)，還有你的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，還有你的公益性捐贈(zèng)支出，這些都是要調(diào)整的。
2022 05/20 11:49
李霞老師
2022 05/20 11:49
成本有暫估的話(huà)，如果暫估了以后沒(méi)有來(lái)發(fā)票的，你需要全部調(diào)整。然后你像福利費(fèi)的話(huà)，不超過(guò)工資的14%的部分可以扣除嗯，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的話(huà)，是不超過(guò)你業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%，然后收入乘以千分之五，他倆誰(shuí)小誰(shuí)就是稅收金額。
李霞老師
2022 05/20 11:50
廣宣費(fèi)的話(huà)，是不超過(guò)收入的15%，可以稅前扣除。
李霞老師
2022 05/20 11:50
工會(huì)經(jīng)費(fèi)的話(huà)，是不超過(guò)你工資收入的2%的部分，可以稅前扣除。
李霞老師
2022 05/20 11:50
公益性捐贈(zèng)支出是不，超過(guò)利潤(rùn)總額12%的部分，可以稅前扣除。
84785043
2022 05/20 12:13
老師，有視同銷(xiāo)售的部分，記賬時(shí)借銷(xiāo)售費(fèi)用貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅 那做匯算清繳時(shí)視同銷(xiāo)售的收入填含稅的(費(fèi)用合計(jì)) 還是填不含稅的部分
李霞老師
2022 05/20 12:15
你好，你填的應(yīng)該是那個(gè)庫(kù)存商品的金額。
84785043
2022 05/20 12:19
那視同銷(xiāo)售成本也就調(diào)減庫(kù)存商品的金額對(duì)吧，沒(méi)匯算之前費(fèi)用里含稅，那現(xiàn)在費(fèi)用里不就多了一部分增值稅嗎需要填減嗎
李霞老師
2022 05/20 12:22
你好，其實(shí)是這樣的，你視同銷(xiāo)售的話(huà)，你庫(kù)存商品當(dāng)時(shí)就減少了，然后呢，只是說(shuō)沒(méi)有確定收入這個(gè)科目，但是你匯算清繳的時(shí)候，你要自己去調(diào)整收入。
李霞老師
2022 05/20 12:22
您增值稅的話(huà)，當(dāng)時(shí)您應(yīng)該申報(bào)增值稅報(bào)表。
84785043
2022 05/20 12:25
當(dāng)時(shí)申報(bào)增值稅了，就是現(xiàn)在不是價(jià)稅合計(jì)計(jì)入費(fèi)用了嗎，收入調(diào)了，費(fèi)用不也得調(diào)嗎？是吧，不是很懂了，麻煩老師了
李霞老師
2022 05/20 12:28
你好，你哪里價(jià)稅合計(jì)計(jì)入費(fèi)用了，我沒(méi)太明白。
84785043
2022 05/20 12:29
就是庫(kù)存商品減少時(shí)記貸方，借方記入了費(fèi)用了
李霞老師
2022 05/20 12:30
你好，那跟費(fèi)用沒(méi)有關(guān)系的，那個(gè)沒(méi)有關(guān)系哈。
84785043
2022 05/20 12:30
那視同銷(xiāo)售成本怎么填
李霞老師
2022 05/20 12:31
你好同學(xué)，你說(shuō)視同銷(xiāo)售收入吧，就是在那個(gè)納稅調(diào)整項(xiàng)目表里那個(gè)收入那個(gè)模塊，你調(diào)增其他就可以了。
84785043
2022 05/20 13:15
沒(méi)太懂，老師還有一個(gè)問(wèn)題，就是付給企業(yè)的賠款需要費(fèi)用調(diào)增嗎
李霞老師
2022 05/20 13:26
您付給企業(yè)的賠款的話(huà)，這個(gè)不需要調(diào)整的，因?yàn)樗皇切姓缘目劭睢?/div>
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~