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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品怎么計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品按買(mǎi)價(jià)*9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)。
2022 05/19 15:42
84785032 
2022 05/19 15:53
農(nóng)產(chǎn)品是買(mǎi)來(lái)進(jìn)步加工的而不是直接銷(xiāo)售的，也是9%嗎？
美橙老師 
2022 05/19 15:54
進(jìn)一步加工成13%的應(yīng)稅商品的話，在領(lǐng)用時(shí)再加計(jì)扣除1%
84785032
2022 05/19 16:06
老師，我在2018年把一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票當(dāng)成增值稅普通發(fā)票處理了，現(xiàn)在怎么更正呢？
美橙老師
2022 05/19 16:12
2018年的進(jìn)項(xiàng)還可以抵扣，你將進(jìn)項(xiàng)從成本費(fèi)用中轉(zhuǎn)出，在當(dāng)期可抵扣。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785032
2022 05/19 16:40
我公司一直是虧損的，應(yīng)交所得稅這道分錄就不要了吧？
美橙老師
2022 05/19 17:09
你這個(gè)調(diào)賬還是要做一下，畢竟這個(gè)最終影響你的未分配利潤(rùn)，而未分配利潤(rùn)為負(fù)以后盈利了可以抵稅，對(duì)后續(xù)計(jì)算所得稅還是有影響的。
平時(shí)虧損不計(jì)提所得稅費(fèi)用是因?yàn)橛?jì)提了也是零。這個(gè)是調(diào)賬，是不一樣的。
84785032
2022 05/19 17:23
老師，那應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅會(huì)出現(xiàn)貸方余額，那怎么辦呢？
美橙老師
2022 05/19 17:41
恩，想了一下，你這樣處理確實(shí)存在這樣的問(wèn)題，如果是一直都是虧損，中間一直沒(méi)有繳過(guò)稅，那就不做中間那個(gè)分錄。
84785032
2022 05/19 19:15
老師！我以前沒(méi)有轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，那增值稅留抵退稅我又要怎樣做分錄呢？借：銀行存款貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），這樣行嗎？
美橙老師
2022 05/20 14:25
收到增值稅留抵退稅，做分錄：
借：銀行存款
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84785032
2022 05/20 14:50
老師：是要把進(jìn)項(xiàng)稅額先轉(zhuǎn)出來(lái)嗎？
美橙老師
2022 05/20 15:01
收到退稅就要把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785032
2022 05/20 15:10
意思是，先借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）然后收到退款后，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）嗎？
美橙老師
2022 05/20 15:12
不用第一個(gè)分錄
你收到錢(qián)后直接做
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
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