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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好 A公司是小規(guī)模，業(yè)務(wù)很少，去年有個(gè)合同是30萬(wàn)（免增值稅），已開票并確認(rèn)收入。今年因?yàn)轫?xiàng)目原因退款10萬(wàn)。 現(xiàn)在還沒(méi)有匯算清繳，我想在匯算清繳前調(diào)整這筆10萬(wàn)退款造成的收入差異，分錄怎么做呢
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您好，借應(yīng)收賬款-10貸以前年度損益調(diào)整-10，
2022 05/19 14:13
84784954 
2022 05/19 14:15
錢去年已經(jīng)算不收到了 我現(xiàn)在是退錢給他，是不是可以做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款
84784954
2022 05/19 14:16
并且我那不叫免增值稅，應(yīng)該是沒(méi)到季度45萬(wàn)的不交增值稅，我這個(gè)稅要怎么處理，退款的這10萬(wàn)，對(duì)方不要紅字發(fā)票，我需不要虛開紅字發(fā)票呢
84784954
2022 05/19 14:31
老師？你還在嗎
小林老師 
2022 05/19 15:55
您好，退回，那您開紅字發(fā)票，除非確實(shí)銀行期末余額有差異，否則以前年度損益調(diào)整的對(duì)方科目不是銀行存款
小林老師
2022 05/19 15:56
您好，借應(yīng)收賬款-10貸以前年度損益調(diào)整-10，貸應(yīng)收賬款-10貸銀行存款10
小林老師
2022 05/19 15:56
您好，對(duì)方不要紅字發(fā)票原因
84784954
2022 05/19 15:57
香港的一個(gè)公司
84784954
2022 05/19 15:58
沒(méi)有外幣賬戶，當(dāng)時(shí)開發(fā)票也是因?yàn)殂y行要發(fā)票和合同，才把港幣轉(zhuǎn)人民幣給我們
小林老師
2022 05/19 16:01
您好，那您正常開具紅字發(fā)票即可
84784954
2022 05/19 16:03
去年的匯算清繳沒(méi)做，我可以在做匯算清繳的時(shí)候把這筆收入調(diào)整在去年的年報(bào)里嗎
小林老師
2022 05/19 16:06
您好，會(huì)計(jì)是可以以前年度損益調(diào)整，但是稅法需要納稅調(diào)增
84784954
2022 05/19 16:07
去年的收入做多了，現(xiàn)在報(bào)21年匯算清繳，能不能調(diào)減這部分收入
小林老師
2022 05/19 16:09
您好，會(huì)計(jì)是包含上述沖回，但是企業(yè)所得稅需要納稅調(diào)增
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