問(wèn)題已解決

紅星煙廠4月委托云南家悅煙廠加工煙絲，兩廠均為增值稅一般納稅人。紅星煙廠提供煙葉價(jià)值10 000元。10月9日家悅煙廠收取加工費(fèi)40 000元，增值稅6 400元，加工煙絲1噸；家悅煙廠沒(méi)有同類(lèi)煙絲的售價(jià)。紅星煙廠11月12日收回?zé)熃z。煙絲收回后在當(dāng)月全部銷(xiāo)售，不含稅收入為90 000元。煙絲消費(fèi)稅稅率為30%。試針對(duì)煙絲直接對(duì)外銷(xiāo)售和連續(xù)生產(chǎn)兩種情況下相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/19 11:06
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借委托加工物資10000 貸原材料10000
2022 05/19 11:24
暖暖老師
2022 05/19 11:24
借委托加工物資40000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5200 貸銀行存款45200
暖暖老師
2022 05/19 11:25
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （10000+40000）/（1-0.3）*0.3=21428.57 直接出售 借委托加工物資21428.57 貸銀行存款21428.57
暖暖老師
2022 05/19 11:26
借庫(kù)存商品71428.57 貸委托加工物資71428.57
暖暖老師
2022 05/19 11:26
繼續(xù)加工借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅21428.57 貸銀行存款21428.57
暖暖老師
2022 05/19 11:26
借原材料50000 貸委托加工物資50000
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