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社保個人部分需要計提嗎
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需要的在工資薪金里面
借管理費用，工資貸，應付職工薪酬工資
2022 05/19 10:53
84784960 
2022 05/19 10:56
老師把完整的 社保的 分錄發(fā)一下
郭老師 
2022 05/19 10:56
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
84784960
2022 05/19 10:58
那等于 個人這一部分 借貸方不平 就一直有余額是嗎
郭老師
2022 05/19 11:00
濤怎么會不平呢？哪個科目不平？
84784960
2022 05/19 11:02
其他應收款 個人社保
84784960
2022 05/19 11:02
肯定是哪一步?jīng)]對
郭老師
2022 05/19 11:04
你好，你說一下你們的工資是多少？個人負擔的社保是多少？這個工資是應發(fā)工資，包含個人負擔的社保。
84784960
2022 05/19 11:06
工資 一人五百 社保是個人承擔327元
郭老師
2022 05/19 11:09
這個工資如果是實際發(fā)到手的，
借管理費用工資827貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬工資827，
貸銀行存款500，
其他應付款，個人負擔的社保327
然后你需要繳納繳納給社保局的借其他應付款，個人負擔的社保327
貸，銀行存款
84784960
2022 05/19 11:14
500里面包含的有 327 已經(jīng)扣除了是不是要把327減去呢？
84784960
2022 05/19 11:15
社保是其他應收款還是應付款？
郭老師
2022 05/19 11:16
借管理費用工資500貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬工資500
貸銀行存款500-327
其他應付款，個人負擔的社保327
然后你需要繳納繳納給社保局的借其他應付款，個人負擔的社保227
貸，銀行存款
郭老師
2022 05/19 11:16
借管理費用工資500貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬工資500
貸銀行存款500-327
其他應付款，個人負擔的社保327
然后你需要繳納繳納給社保局的借其他應付款，個人負擔的社保327
貸，銀行存款
剛才那個金額打錯了，你看這個。
84784960
2022 05/19 11:16
好的 謝謝老師
郭老師
2022 05/19 11:16
其他應收款、其他應付款都可以的，先發(fā)工資后繳納社保其他應付款相反的用其他應收款
84784960
2022 05/19 11:17
從工資里扣呢 屬于應收還是應付
郭老師
2022 05/19 11:23
其他應收款、其他應付款都可以的，如果你們是先發(fā)工資后繳納社保的，用其他應付款，如果事先繳納社保，后發(fā)工資扣除的是其他應收款。
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