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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，21年管理費(fèi)用計(jì)提沒(méi)有發(fā)票，22年5月匯算清繳要調(diào)增這部分費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)22年還需要做會(huì)計(jì)分錄嗎？還是直接在所得稅匯算清繳表上調(diào)增？
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你好，實(shí)際有業(yè)務(wù)的賬上不用做調(diào)整的，你只需要調(diào)整就可以
2022 05/19 09:06
84785034 
2022 05/19 09:09
老師，你在詳細(xì)說(shuō)明一下好嗎？實(shí)際去年這部分計(jì)提的費(fèi)用是多計(jì)提的，沒(méi)有發(fā)生，今年如何處理
郭老師 
2022 05/19 09:12
你好，需要紅沖當(dāng)時(shí)的分錄，如果是借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款，現(xiàn)在借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，然后在納稅調(diào)整明細(xì)表，其他填寫帳載金額調(diào)增就可以的。
84785034
2022 05/19 09:28
老師，那去年的財(cái)務(wù)報(bào)表還需要調(diào)整嗎？資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)和其他應(yīng)付款是不是需要調(diào)？
郭老師
2022 05/19 09:32
其他的都不需要調(diào)整。
84785034
2022 05/19 09:39
老師，我理解的你看對(duì)不對(duì)，今年五月份，我把去年的分錄做紅沖分錄，匯算做納稅調(diào)整，不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，用您說(shuō)的直接借其他應(yīng)付，貸未分配利潤(rùn)，然后所有的報(bào)表都不需要改動(dòng)，該補(bǔ)繳的所得稅按正常分錄做，對(duì)嗎？
郭老師
2022 05/19 09:43
是的是的，是這么做的。
84785034
2022 05/19 10:01
老師，你能再幫我寫一下分錄嗎？就是假如調(diào)增調(diào)減之后，應(yīng)該補(bǔ)繳21年所得稅1萬(wàn)元。具體的分錄怎么寫
郭老師
2022 05/19 10:02
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款，
這個(gè)是補(bǔ)繳納的企業(yè)所得稅
84785034
2022 05/19 10:31
非常感謝您的答疑，老師，我們調(diào)整的時(shí)候還有加計(jì)扣除調(diào)減的項(xiàng)目，這個(gè)只需要在納稅調(diào)整表里填，賬務(wù)都不需要處理，對(duì)吧
郭老師
2022 05/19 10:33
你好，調(diào)減的具體的是什么業(yè)務(wù)？
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