問題已解決

法人因自己資金不足，向公司借款，簽訂借款合同，我想請問，借款規(guī)定不涉及利息，法人和公司都會涉及什么稅費(fèi)稅種？就是要交什么？

84784960| 提問時間：2022 05/18 20:23
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好，借款規(guī)定不涉及利息，那就不需要納稅 的?
2022 05/18 20:24
84784960
2022 05/18 20:24
確定嗎，這一點(diǎn)？
鄒老師
2022 05/18 20:25
你好，是的，確定沒有利息，就不需要納稅的?
84784960
2022 05/18 20:27
好，那我再問一個，員工也因?yàn)樽陨淼脑?，需要向公司借款，有老師告訴我需要按照無償提供服務(wù)那種情況，繳納增值稅，請看圖片。我現(xiàn)在換個對象，你又很肯定的告訴我不用，為什么？是因?yàn)閷ο蟛灰粯訂幔?？?/div>
鄒老師
2022 05/18 20:41
你好，員工或者股東，向單位無償借款，都是不需要繳納增值稅的 只是稅局方面，可能按這個圖片的規(guī)定來執(zhí)行
84784960
2022 05/18 20:46
所以說，這事還沒有個標(biāo)準(zhǔn)，要求稅局捉到了，他說要交那也沒辦法，是這個意思？
鄒老師
2022 05/18 20:46
你好，是的，是這樣的
84784960
2022 05/18 21:02
好。那再請問，法人向公司借款，借款規(guī)定需要支付利息，那么法人和公司分別需要繳納什么稅費(fèi)稅種？
鄒老師
2022 05/18 21:03
你好 法人向公司借款，借款規(guī)定需要支付利息 法人代表不需要納稅 公司需要 繳納增值稅，附加稅，所得稅
84784960
2022 05/18 21:41
好的，請您告訴我法人向公司借款，不需要支付利息和需要支付利息的會計(jì)分錄分別怎么樣做，謝謝
鄒老師
2022 05/18 21:42
你好 法人向公司借款，不需要支付利息，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款等科目 法人向公司借款，需要支付利息，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款等科目 借：其他應(yīng)收款，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84784960
2022 05/18 21:49
需要支付利息那里是不是歸還本金和歸還利息的合并一起了？看不懂呀
鄒老師
2022 05/18 21:51
你好 法人向公司借款，不需要支付利息，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款等科目 法人向公司借款，需要支付利息 出借資金的時候，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款等科目 確認(rèn)利息收入的時候，借：其他應(yīng)收款，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84784960
2022 05/18 22:01
確認(rèn)利息收入那里就看不懂呢？怎么會是借其他應(yīng)收款呢？不是借銀行存款或者現(xiàn)金嗎？非常不理解
84784960
2022 05/18 22:02
難道你是先計(jì)提利息，再收到利息這樣子？？？
鄒老師
2022 05/19 07:29
你好，是的（是先計(jì)提利息，再收到利息）
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