免費問答

你好，暫估金額一致，放去之前記賬憑證后面的呢

不用將原來分錄沖掉讓后用利潤分配未分配利潤來做分錄嗎

這個是可以不用的呢

有的老師是這么回答的，我應(yīng)該怎么處理呢

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第34號)第六條：企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。 　　《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號發(fā)布)第六條：企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。 　　因此，暫估入庫的存貨，平時可以按照暫估入庫的成本結(jié)轉(zhuǎn)成本或費用，并在企業(yè)所得稅季度預(yù)繳時扣除，只要在次年匯算清繳期結(jié)束前取得發(fā)票也可以在年度企業(yè)所得稅匯算中扣除。

請問郭老師的回答是基于什么考慮的呢，謝謝

那個是涉及錯了的呢情況下，比如你暫估少了