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實(shí)務(wù)
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2021年工資多計(jì)提了41400報(bào)2021年匯算清繳怎么調(diào)賬，分錄怎么做啊
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多計(jì)提了需要進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
2022 05/18 17:18
84784970 
2022 05/18 17:25
是在2021年12月做這筆嗎
84784970
2022 05/18 17:26
老師，之前有一筆贊估的成本，沒有收到發(fā)票，現(xiàn)在怎么調(diào)
美橙老師 
2022 05/18 17:29
發(fā)現(xiàn)的當(dāng)期做這一筆。
暫估的成本，入了損益科目的，沒有收到發(fā)票，不用調(diào)賬，匯算時直接調(diào)表。沒有入損益的，暫不用處理。
84784970
2022 05/18 17:31
謝謝，匯算清繳，發(fā)現(xiàn)收入少計(jì)提了，怎么處理
美橙老師
2022 05/18 17:33
借：應(yīng)收賬款等相關(guān)科目
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84784970
2022 05/18 17:35
我現(xiàn)在5月做匯算清繳，這些調(diào)賬的分錄都做在5月嗎？
美橙老師
2022 05/18 17:36
發(fā)生時做在當(dāng)期，5月發(fā)現(xiàn)的就做在5月
84784970
2022 05/18 17:37
那我匯算清繳，報(bào)表填寫，填21年底的嗎？
美橙老師
2022 05/18 17:40
這個根據(jù)匯算清繳報(bào)表沒有關(guān)系，你做了賬，當(dāng)期調(diào)整了應(yīng)交所得稅。按去年財(cái)務(wù)年報(bào)填寫
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