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2021年工資多計提了41400報2021年匯算清繳怎么調賬，分錄怎么做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答多計提了需要進行賬務調整
借：應付職工薪酬
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交所得稅
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
2022 05/18 17:18
84784970 
2022 05/18 17:25
是在2021年12月做這筆嗎
84784970
2022 05/18 17:26
老師，之前有一筆贊估的成本，沒有收到發(fā)票，現在怎么調
美橙老師 
2022 05/18 17:29
發(fā)現的當期做這一筆。
暫估的成本，入了損益科目的，沒有收到發(fā)票，不用調賬，匯算時直接調表。沒有入損益的，暫不用處理。
84784970
2022 05/18 17:31
謝謝，匯算清繳，發(fā)現收入少計提了，怎么處理
美橙老師
2022 05/18 17:33
借：應收賬款等相關科目
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交所得稅
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
84784970
2022 05/18 17:35
我現在5月做匯算清繳，這些調賬的分錄都做在5月嗎？
美橙老師
2022 05/18 17:36
發(fā)生時做在當期，5月發(fā)現的就做在5月
84784970
2022 05/18 17:37
那我匯算清繳，報表填寫，填21年底的嗎？
美橙老師
2022 05/18 17:40
這個根據匯算清繳報表沒有關系，你做了賬，當期調整了應交所得稅。按去年財務年報填寫
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