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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.銷售建筑材料我是這樣做分錄的，那么安裝工程9%稅點(diǎn)是不是和銷售材料做法一樣？應(yīng)該根據(jù)每月結(jié)算單完工量做收入并且做待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)， 發(fā)生出庫的時(shí)候： 借：應(yīng)收賬款10 貸：主營業(yè)務(wù)收入8.85 銷項(xiàng)稅額-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)1.15 開票的時(shí)候： 借：銷項(xiàng)稅額-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)1.15 貸：銷項(xiàng)稅額 1.15。
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為啥發(fā)出庫就開始做收入呢？
2022 05/17 16:01
84784954 
2022 05/17 16:02
開票是跨月的
家權(quán)老師 
2022 05/17 16:16
你當(dāng)月確認(rèn)了未開票收入同時(shí)就要確認(rèn)增值稅的銷項(xiàng)呀
84784954
2022 05/17 16:17
我意思是項(xiàng)目安裝工程能不能這樣做
84784954
2022 05/17 16:17
對啊，所以我問安裝工程能不能這樣做
84784954
2022 05/17 16:18
或者安裝工程項(xiàng)目是如何做月收入分錄（根據(jù)每月結(jié)算單）
家權(quán)老師
2022 05/17 16:19
不能這樣做哈，確認(rèn)了未開票收入同時(shí)就要確認(rèn)增值稅的銷項(xiàng)
84784954
2022 05/17 16:26
那項(xiàng)目結(jié)算不是每個(gè)月開票的，難道每個(gè)月不做收入了？
84784954
2022 05/17 16:38
而且我不是確認(rèn)了待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)
家權(quán)老師
2022 05/17 16:40
增值稅稅法規(guī)定，確認(rèn)了收入就要交稅的呀，不是待轉(zhuǎn)，而是應(yīng)交
84784954
2022 05/17 16:45
好，應(yīng)交，我問得是安裝工程項(xiàng)目是不是也是這樣確認(rèn)收入
84784954
2022 05/17 16:46
必須按照月的話，不是一個(gè)項(xiàng)目完工開票了才確認(rèn)
家權(quán)老師
2022 05/17 16:47
不是這么的，是根據(jù)工程結(jié)算進(jìn)度確認(rèn)收入的
84784954
2022 05/17 16:47
我知道啊，我說了有月結(jié)算單
84784954
2022 05/17 16:47
附件都有依據(jù)
家權(quán)老師
2022 05/17 16:50
有附件也是確認(rèn)收入就直接計(jì)入銷項(xiàng)稅的。因?yàn)?，增值稅納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，
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