00:10:00
問題已解決
你好老師，麻煩問一下，最新的增量留底退稅額會抵減附加稅計稅額，這個怎么賬務處理呢？前期進項稅額都轉入應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 1.收到退稅額： 借：銀行存款3608.84 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅3608.84； 借：應交稅費-應交增值稅-增值稅留底稅 3608.84 貸：應交稅費_應交增值稅_進項稅額轉出3608.84 2.抵扣附加稅計稅依據金額時如何分錄呢？ 借：應交附加稅141.07 貸：應交稅費-應交增值稅-增值稅留底稅141.07 3.進項稅額轉出科目貸方一直有余額3608.84，需要轉到哪里去呢？ 麻煩您幫忙看看
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！你是退稅了還是留抵了？
2022 05/17 12:52
84785016 
2022 05/17 14:03
留底退稅了，但退稅部分國家規(guī)定要抵扣附加稅計稅部分
耿老師 
2022 05/17 14:31
你好！關于增值稅期末留抵退稅有關城市維護建設稅教育費附加和地方教育附加政策的通知》（財稅〔2018〕80號）規(guī)定“對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅（征）依據中扣除退還的增值稅稅額”，也就是說留抵退稅相應的附加稅費也是不需要繳納的。
因為稅收上是直接抵減附加稅費的計稅（征）依據，屬于直接減免的稅費，通常不需要做會計處理。
閱讀 307
描述你的問題，直接向老師提問
206
意見反饋
