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老師，這兩個都是21年12月份的財報，現(xiàn)在要注銷，請問一下可以知道注銷需要補多少稅，補多少成本發(fā)票嗎？沒有其他報表了。
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你那個利潤表里面的凈利潤是交過所得稅了，沒有了。
2022 05/17 12:55
陳詩晗老師 
2022 05/17 12:55
如果說你這里是交過所得稅的啊，那就看一下那個你的資產(chǎn)出售的利潤有多少，這個利潤就是你要補的成本票的金額。
84785034 
2022 05/17 14:04
繳稅過了 現(xiàn)在就是要注銷啊 資產(chǎn)負債表不是要調(diào)嗎
陳詩晗老師
2022 05/17 14:11
資產(chǎn)全部處理，出了貨幣資金
負債全部清償
然后你在看一下增加的利潤繳納稅
84785034
2022 05/17 14:20
實收資本呢 怎么處理
陳詩晗老師
2022 05/17 14:29
實收資本你后面要退給股東啊，退的時候就是借實收資本貸銀行存款。
84785034
2022 05/17 14:34
貨幣資金不也是要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入交稅嗎老師
陳詩晗老師
2022 05/17 14:35
不用啊，貨幣資金你最后要退給股東，為什么轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了。
84785034
2022 05/17 14:39
貨幣資金里面有銀行存款庫存現(xiàn)金那些 不是要做營業(yè)外收入了嗎 為什么退給股東 分錄是什么
陳詩晗老師
2022 05/17 14:44
同學，你公司不做了，這些錢最后都是要給股東的，為什么是轉(zhuǎn)業(yè)外收入呢？股東的投資資本你要退還給他呀，就是借實收資本，貸銀行存款。如果說賬上有沒有分配的利潤，你也是要給到股東的，就是借利潤分配貸應付股利，同時借應付股利貸銀行存款。
84785034
2022 05/17 14:46
賬上沒有需要分配的股利了，現(xiàn)在就是給回那10萬的實收資本回股東 其他的就轉(zhuǎn)收入不是嗎
陳詩晗老師
2022 05/17 14:47
這個不是轉(zhuǎn)到收入，這個是退給股東，就是借實收資本，貸銀行存款。
84785034
2022 05/17 14:50
不是小型微利企業(yè)是不是企稅要直接*25%
84785034
2022 05/17 14:51
我知道實收資本是要退回啊 10萬退回之后還有其他的 不就是入收入嗎 不知道我表達的明不明白
陳詩晗老師
2022 05/17 14:53
那你實收資本退回后的金額，這個最終也是要給到股東的呀，這個就是作為給股東分配的利潤。
陳詩晗老師
2022 05/17 14:53
當你這個企業(yè)不做了之后，你最后余下的錢就是股東賺了錢。
84785034
2022 05/17 14:54
啥 中途沒有分配給股東呢 還要按照比例給錢股東嗎
陳詩晗老師
2022 05/17 15:00
對啊，當你這個公司不做的時候，你就要清算，清算余下的錢，首先是把股東投的資本退給他們，如果說退了之后還有多的錢，那就是他們賺的錢，這部分錢就是要按照利潤分配給他。
84785034
2022 05/17 15:02
怎么分啊老師，是按照比例嗎 按照未分配利潤。有利潤先補虧，然后提取盈余公積，剩下的錢按照比例分配了是這樣嗎 ，老師可以說一個具體操作嗎
陳詩晗老師
2022 05/17 15:06
就比方說現(xiàn)在你賬上虧了10萬塊錢，現(xiàn)在還有100萬的資金。實收資本有50萬。首先這100萬是先彌補虧損，彌補之后還有九十萬九十萬，先把資本退給人家，退了資本50萬之后就還有40萬。因為你現(xiàn)在注銷了，就不用提盈余公積了，這40萬全部分配給你的股東，每個股東分多少錢？按照他們的持股比例。
84785034
2022 05/17 15:21
利潤這么大 是不是繼續(xù)經(jīng)營著，過段時間再注銷為好？
陳詩晗老師
2022 05/17 15:24
這個沒有固定政策標準，也沒有一個完全準確的標準，這個看你們股東的決定，她要現(xiàn)在注銷就可以注銷。
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