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某公司2018年度利潤表中利潤總額……
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)具體咨詢什么問題的
2022 05/16 17:06
84784991 
2022 05/16 17:20
這個(gè)題具體怎么寫啊啊啊
冉老師 
2022 05/16 17:40
(1)會(huì)計(jì)折舊=1500*2/10=300
稅法折舊=1500/10=150
遞延所得稅資產(chǎn)=（300-150）*25%=37.5
計(jì)算該公司2018年應(yīng)納稅所得額=（3000+150+500-400+250+75）=3575
應(yīng)交所得稅=3575*25%=893.75
(2)計(jì)算該公司2018年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅=-37.5+400*25%-75*25%=43.75
所得稅費(fèi)用=893.75+43.75=937.5
。(3)編制該公司2018年確認(rèn)所得稅費(fèi)用的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
借所得稅費(fèi)用937.5
遞延所得稅資產(chǎn)37.5+75*25%=56.25
貸遞延所得稅負(fù)債400*25%=100
應(yīng)交所得稅893.75
84784991
2022 05/16 17:51
1500*2/10=300這里前面還要用1500-1500*2/10不
冉老師
2022 05/16 18:07
這個(gè)老師直接按照差額了，學(xué)員
84784991
2022 05/16 18:41
可以再講明白點(diǎn)嗎老師，不太理解
冉老師
2022 05/16 21:06
這個(gè)所得稅不看賬面價(jià)值，直接看折舊費(fèi)用的，學(xué)員
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