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你好 1.進項稅額大于銷項稅額，賬務怎么處理？留底稅額需要結轉嗎？ 2、本月報稅 使用了之前的留底稅額 賬務怎么處理 ？
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你好，結轉銷項稅額、進項稅額?
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額?
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
結轉進項稅轉出時?
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：?
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸：應交稅費——未交增值稅?
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2022 05/16 09:59
84784995 
2022 05/16 10:05
1、留底的話，賬務不處理，報稅直接抵扣就行了是吧 2、之前進項、銷項沒有結轉，現在怎么做賬務處理
紫藤老師 
2022 05/16 10:06
結轉銷項稅額、進項稅額?
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額?
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
結轉進項稅轉出時?
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
紫藤老師
2022 05/16 10:06
你還是需要去結轉的了
84784995
2022 05/16 10:07
就是直接補結轉分錄就行了是吧
紫藤老師
2022 05/16 10:07
直接補結轉分錄就行了
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