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問題已解決
老師，未做所得稅匯算清繳前，21年的賬務(wù)調(diào)整應(yīng)該怎么做？比如說成本記多了，要調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要紅沖成本
比如當時是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款這么暫估的，現(xiàn)在借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤，然后匯算清交在納稅調(diào)整明細表扣除項目，其他填寫帳載金額調(diào)增就可以的
2022 05/16 09:25
84784969 
2022 05/16 09:27
不需要用以前年度損益調(diào)整科目是嗎？
郭老師 
2022 05/16 09:29
你好，你是企業(yè)會計準則做賬嗎？
84784969
2022 05/16 09:30
不是，小企業(yè)會計制度
郭老師
2022 05/16 09:30
哦，那就用利潤分配，未分配利潤來做就可以的，用不到一切年度損益調(diào)整。
84784969
2022 05/16 09:32
嗯，知道了。但現(xiàn)在還有一個現(xiàn)實的問題，在匯算清繳時應(yīng)該按調(diào)整后的成本 來做，是吧，但這樣系統(tǒng)提示：與利潤表及財報年報不符。
郭老師
2022 05/16 09:34
匯算清繳主表里面的成本還是按照你虛增之后的
郭老師
2022 05/16 09:34
調(diào)增在納稅調(diào)整明細表里面。
84784969
2022 05/16 09:36
那應(yīng)該在哪一項里調(diào)整呢
郭老師
2022 05/16 09:37
納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄，填寫帳載金額。
84784969
2022 05/16 09:49
老師，問題解決了，謝謝您。
這個細節(jié)都不會呢。
咱們系統(tǒng)里有這類課程嗎？感覺好多都不會哦。
郭老師
2022 05/16 09:49
有的你在實操里面直接搜匯算清交就可以的
郭老師
2022 05/16 09:49
學堂每年都有很多好幾個老師在講這課程的。
84784969
2022 05/16 09:51
好的，謝謝老師。感覺報了這個課都沒有好好學習，沒有時間去看。
郭老師
2022 05/16 09:51
不用客氣，工作愉快
84784969
2022 05/16 09:55
老師，還有一個實操問題請教一下您：房開企業(yè)已竣工驗收但未決算，但是成本數(shù)額大致可以出來，但成本票未完全取得。在竣工驗收 前有銷售，那這個銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)是按當時收到的成本發(fā)票計算結(jié)轉(zhuǎn)成本呢還是按結(jié)算后的那個實際單位成本結(jié)轉(zhuǎn)呢？
郭老師
2022 05/16 09:57
該按照實際結(jié)算之后的來，沒有發(fā)票的那一部分，你不允許抵扣所得稅。
84784969
2022 05/16 10:00
也就是說在賬務(wù)處理時按結(jié)算的數(shù)據(jù)來計算，但需要在企業(yè)所得稅匯算清繳時把沒有發(fā)票的那部分做調(diào)增？是嗎？后期發(fā)票收到以后再做調(diào)減？
郭老師
2022 05/16 10:01
好對的是的是這么做的。
84784969
2022 05/16 10:04
但是我按結(jié)算單位成本結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)未超過已取得的發(fā)票，是不是就不需要調(diào)整了，只有在結(jié)轉(zhuǎn)的成本超過已取得的發(fā)票數(shù)額時才做調(diào)整？
郭老師
2022 05/16 10:04
對的是的，是這么做的。
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