某卷煙廠增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)甲牌卷煙(不含稅調(diào)撥價(jià)100元/標(biāo)準(zhǔn)條)及雪茄煙,8月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)從A企業(yè)購進(jìn)煙絲,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款400萬元;從B供銷社(小規(guī)模納稅人)購進(jìn)煙絲,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票,注明價(jià)款300萬元;進(jìn)口一批煙絲,關(guān)稅完稅價(jià)格350萬元、組成計(jì)稅價(jià)格550萬元。 (2)本月外購煙絲發(fā)生霉?fàn)€,成本20萬元; (3)月初庫存外購煙絲買價(jià)30萬元,月末庫存外購煙絲買價(jià)50萬元。 問,當(dāng)期準(zhǔn)予扣除外購煙絲己納稅款(麻煩寫全計(jì)算過程和公式,謝謝)
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答你是需要計(jì)算什么稅,同學(xué)
2022 05/16 09:03
84784949
2022 05/16 09:06
您好,當(dāng)期準(zhǔn)予扣除外購煙絲的所有已納稅款
84784949
2022 05/16 09:07
增值稅和消費(fèi)稅
84784949
2022 05/16 09:14
請(qǐng)問這里是不是只需要算消費(fèi)稅?不需要算增值稅?
84784949
2022 05/16 09:26
老師,我算出是363萬元、對(duì)嗎
陳詩晗老師
2022 05/16 09:34
1,進(jìn)口消費(fèi)稅550÷(1-30%)×30%
2,可以扣除消費(fèi)稅(30+400+550-50)×消費(fèi)稅率
84784949
2022 05/16 09:40
1.請(qǐng)問進(jìn)口消費(fèi)稅和當(dāng)期可以扣除的消費(fèi)稅兩者之間有關(guān)系嗎?2.從B供銷社的300萬元不參與最終答案的計(jì)算嗎?
陳詩晗老師
2022 05/16 09:42
你這里可以扣除的那個(gè)消費(fèi)稅,就是用期初的加本期購進(jìn)的,再減去期末結(jié)存的差額,就是你本期用的這一部分就行了。哦,不好意思,我把這個(gè)300看掉了,不好意思,這個(gè)300也參與的。
84784949
2022 05/16 09:48
最終答案=(30+400+300+550-50-20)*30%,對(duì)嗎? 老師,這個(gè)煙絲腐爛的成本20萬元也要減去的吧?
陳詩晗老師
2022 05/16 09:53
對(duì)了對(duì)了,這個(gè)腐爛的成本是不能抵扣的,這個(gè)也要考慮。
84784949
2022 05/16 09:54
意思是我寫的式子是正確的嗎
陳詩晗老師
2022 05/16 09:59
你這個(gè)處理沒問題的,是正確的。
84784949
2022 05/16 10:00
好的 我的問題已經(jīng)解決啦 謝謝老師耐心指導(dǎo)
陳詩晗老師
2022 05/16 10:00
不客氣!祝你工作愉快
閱讀 324
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- s. 甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,21 年1月初庫存外購煙絲買價(jià)5萬元;從小規(guī)模納稅人購進(jìn)煙絲,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額為20萬元;月末外購庫存煙絲買價(jià)12萬元。本月將外購煙絲用于連續(xù)生產(chǎn)甲類巷煙,本月銷貨甲類卷煙10箱(標(biāo)準(zhǔn)箱), 取得含稅銷售e22萬元。本月應(yīng)繳納消費(fèi)稅 老師請(qǐng)問答案中的。5+20-12.這個(gè)是什么意思?怎么來的?為什么這么算? 1931
- 卷煙廠4月份外購煙絲價(jià)款200000元,月初庫存外購已稅煙絲50000元,月末庫存外購已稅煙絲66000元。本月用外購煙絲生產(chǎn)卷煙20標(biāo)準(zhǔn)箱,取得不含稅銷售額為280000元,款項(xiàng)已收。煙絲消費(fèi)稅稅率30%,卷煙消費(fèi)稅比例稅率為56%和定額稅率為每標(biāo)準(zhǔn)箱150元。該卷煙廠4月份應(yīng)納消費(fèi)稅額為多少?(卷煙稅率:56%,煙絲稅率:30%) 97
- 某卷煙廠(增值稅一般納稅人)9月份生產(chǎn)銷售情況如下: (1)外購煙絲一批,取得增值稅專用發(fā)票注明銷售額100萬元,增值稅13萬元;本期期初結(jié)存煙絲50萬元,本期期末庫存煙絲40萬元; (2)外購生產(chǎn)用水電支付價(jià)款3萬元,增值稅0.39萬元; (3)將本月領(lǐng)購的煙絲全部投入生產(chǎn)卷煙銷售,銷售甲級(jí)煙400標(biāo)準(zhǔn)箱,取得不含稅銷售額800萬元;銷售乙級(jí)煙200標(biāo)準(zhǔn)箱,取得不含稅銷售額200萬元; 根據(jù)以上業(yè)務(wù)計(jì)算煙廠本月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。 170
- 甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)2023年3月初庫存外購煙絲不含稅150萬元,本月從煙絲T購進(jìn)金額200萬元,正常損耗10萬元,月末庫存40萬元,其余為企業(yè)領(lǐng)用生產(chǎn)卷煙。本月應(yīng)扣除的外購煙絲已納消費(fèi)稅額。煙絲稅率30% 252
- 外購已稅煙絲生產(chǎn)的卷煙不能扣除嗎 388
最新回答
查看更多- 甲公司買了一批A公司貨物,在實(shí)施過程甲公司為了項(xiàng)目進(jìn)度給A公司墊付了一筆貨款,在最后結(jié)算的時(shí)候,直接重貨款中扣除了這部分貨款,請(qǐng)問一下被扣除部分貨款怎么做賬務(wù)處理代墊時(shí),借:其他應(yīng)收款-A公司 貸:銀行存款/現(xiàn)金 轉(zhuǎn)出時(shí):借:應(yīng)付賬款-A公司(墊付金額),貸:其他應(yīng)收款-A公司 結(jié)算:借:這個(gè)科目不清楚。貸:應(yīng)付賬款-A公司(墊付部分) 10小時(shí)前
- 老師,期末以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債公允價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ),為什么會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異呢 昨天
- 請(qǐng)問老師,稅務(wù)師這個(gè)題目,第二問麻煩詳細(xì)幫我羅列羅列計(jì)算步驟和計(jì)算過程,老是渾 昨天
- 定期存款利息是根據(jù)存款金額、存款期限和利率來計(jì)算的,具體計(jì)算公式是什么? 13天前
- 酒店房產(chǎn)折舊計(jì)算中,如何確定資產(chǎn)的殘值? 13天前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容