問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，收到的分紅，在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，只需要填寫(xiě)到免稅收入就可以了嗎。

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/15 14:24
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大賀老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，需要填寫(xiě)A105030這張表
2022 05/15 14:28
大賀老師
2022 05/15 14:29
情況一:如果采用權(quán)益法核算，被投資方宣布分配股息紅利，會(huì)計(jì)上不計(jì)入投資收益，但是稅收上確認(rèn)投資收益，需要進(jìn)行調(diào)增，所以需要先在A105030調(diào)整稅會(huì)差異，同時(shí)在A107011填寫(xiě)免稅收入。 情況二:如果采用成本法核算，會(huì)計(jì)和稅法上都是按照宣告分配股息紅利的時(shí)間確認(rèn)投資收益，符合免稅條件的居民企業(yè)之間的股息紅利所得，只需要填寫(xiě)A107011。
84785035
2022 05/15 17:08
請(qǐng)問(wèn)老師圖片上的方法是成本法還是權(quán)益法，持股2%正確的是什么方法
大賀老師
2022 05/15 17:12
同學(xué)，從截圖看不出，給不出結(jié)論
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