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老師，請教下，公司本應(yīng)該視同銷售的庫存商品被結(jié)轉(zhuǎn)成了利潤，但是原會計又做了進項稅額轉(zhuǎn)出，借：庫存商品 貸：進項稅額轉(zhuǎn)出，這種做法會導(dǎo)致虛增庫存嗎
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您好，到底是什么業(yè)務(wù)？視同銷售和進項稅轉(zhuǎn)出選一個即可
2022 05/14 18:44
84785020 
2022 05/14 18:46
比如公司購買的柴油是自己車子用的，但被其他公司使用了。
小林老師 
2022 05/14 19:07
您好，那是對外銷售，不是進項稅轉(zhuǎn)出
小林老師
2022 05/14 19:07
您好，是真正的銷售
84785020
2022 05/14 19:10
所以他們做的進項轉(zhuǎn)出當時。而且有些連進項轉(zhuǎn)出都沒做，直接沖往來的
小林老師
2022 05/14 19:35
您好，這個做法是錯誤的
84785020
2022 05/14 19:38
所以匯算時我就整懵了。我現(xiàn)在要把還確認收入的部分整理出來，確認銷項稅，同時調(diào)整年報收入，是這樣做的嗎老師
小林老師
2022 05/14 19:46
您好，是的，您的理解非常正確
84785020
2022 05/14 19:52
哎，我思路清晰了。問題就是我只能調(diào)表不調(diào)賬。這樣會造成賬上數(shù)據(jù)和年報數(shù)據(jù)不一致咋辦
小林老師
2022 05/14 20:08
您好，因為以前年度損益調(diào)整引起的沒問題，以前年度損益調(diào)整金額不能不申報企業(yè)所得稅
84785020
2022 05/14 20:10
相當于這筆應(yīng)入收入的金額會影響利潤嘛，那確認的銷項稅該怎么辦呢？我們有留抵稅
小林老師
2022 05/14 21:12
您好，是的，減少增值稅進項稅
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