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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好，老師?。?021年入庫(kù)商品20000，票未到未付款，今年3月票到付款，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么做分錄呢
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你好，當(dāng)時(shí)2021年的時(shí)候，你所做的分錄是？?
2022 05/13 08:50
84785033 
2022 05/13 09:18
您好，老師！入庫(kù)時(shí)候做的是
借：庫(kù)存商品-暫估
貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款
鄒老師 
2022 05/13 09:19
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款
84785033
2022 05/13 09:20
在2021年實(shí)現(xiàn)了銷(xiāo)售收入，當(dāng)時(shí)按暫估價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)了成本的
鄒老師
2022 05/13 09:22
你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本，是有什么錯(cuò)誤嗎?
84785033
2022 05/13 09:25
去年暫估價(jià)和今年發(fā)票金額不一致
鄒老師
2022 05/13 09:26
你好，如果是少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)。
如果是多結(jié)轉(zhuǎn)了，就沖銷(xiāo)
84785033
2022 05/13 09:27
因?yàn)榭缒炅?，是不是要用以前年度損益調(diào)整科目
鄒老師
2022 05/13 09:27
你好，涉及到損益科目的，需要通過(guò)?以前年度損益調(diào)整? 科目
84785033
2022 05/13 09:40
可不可以把去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本全部沖銷(xiāo)，再按正確的成本重新結(jié)轉(zhuǎn)呢 老師能不能寫(xiě)下分錄看看
鄒老師
2022 05/13 09:41
你好，可以這樣處理（可以把去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本全部沖銷(xiāo)，再按正確的成本重新結(jié)轉(zhuǎn)）
84785033
2022 05/13 09:53
如果把去年暫估入庫(kù)，到今年票到付款，以及去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本，處理是不是像這樣：
去年暫估：（假如4000）
借：庫(kù)存商品-暫估 4000
貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 4000
去年結(jié)轉(zhuǎn)成本：（假如2000）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2000
貸庫(kù)存商品 2000
今年票到：（假如金額4500，稅額45）
沖銷(xiāo)：借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款4000
貸：庫(kù)存商品 4000
鄒老師
2022 05/13 09:54
你好
今年票到
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款
如果是少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)。
如果是多結(jié)轉(zhuǎn)了，就沖銷(xiāo)
84785033
2022 05/13 09:57
今年票到的情況，據(jù)票入賬：
借：庫(kù)存商品4500
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）45
貸：銀行存款4545
沖銷(xiāo)去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本：
借：庫(kù)存商品2000
貸：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)成本2000
重新結(jié)轉(zhuǎn)成本（假如2200）：
借：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)成本2200
貸：庫(kù)存商品2200
鄒老師
2022 05/13 10:00
你好，如果實(shí)際成本是2200，是這樣處理的?
84785033
2022 05/13 10:00
我這樣寫(xiě)行嗎，老師說(shuō)的補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本或者沖銷(xiāo)成本，也是要通過(guò)以前年度損益調(diào)整對(duì)吧
鄒老師
2022 05/13 10:01
你好，是的，是這樣的
84785033
2022 05/13 10:05
好的，謝謝老師耐心解答！
鄒老師
2022 05/13 10:07
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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