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老師，合同負(fù)債到底含不含增值稅呢？這兩個題的合同堵負(fù)債和稅到底有什么區(qū)別呢？怎么一個記一個不記？
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這個合同負(fù)債到底含不含稅，這個要看情況的。
2022 05/12 15:52
陳詩晗老師 
2022 05/12 15:52
在你的第一個業(yè)務(wù)里面，你是之前就確認(rèn)的增值稅，他這里在這個時候它沒有發(fā)生納稅義務(wù)時間，所以說是含稅。
陳詩晗老師
2022 05/12 15:52
在你后面這個題目里。這個合同負(fù)債確認(rèn)的時候已經(jīng)到了增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間，所以說合同負(fù)責(zé)，他就不包含增值稅，增值稅單獨處理。
84784980 
2022 05/12 18:01
老師，不好意思，我還是不懂。碰見這種題，有什么關(guān)鍵字眼來區(qū)分含不含稅？
陳詩晗老師
2022 05/12 18:05
你按照教材的去處理吧。不用按照你后面這個講義，這個講義實際上他這里處理和教材有一些差異，我們考試的時候一教材為準(zhǔn)。
84784980
2022 05/12 18:08
教材咋處理的，老師？我沒買教材，只有本考點精編，那個上面也說的是合同負(fù)債不包含已收的增值稅，是計入待轉(zhuǎn)銷項的
陳詩晗老師
2022 05/12 18:10
這個轉(zhuǎn)入待轉(zhuǎn)銷項稅額的前提是你會計上面確認(rèn)收入，但是稅法口徑暫時不交稅，采用這個待轉(zhuǎn)銷項稅哦，你這個合同負(fù)債根本就不是收入，所以說用待轉(zhuǎn)銷項稅額根本就是不太合適的。
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