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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
想問(wèn)一下，收到期末留底退稅進(jìn)項(xiàng)額，賬務(wù)處理是：“計(jì)算留抵稅額時(shí)：?借：應(yīng)收留抵稅額退稅款，?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅。?收到實(shí)際退稅后：?借：銀行存款，?貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款。” 應(yīng)收留抵稅額退稅款是增設(shè)在應(yīng)交稅費(fèi)下嗎？
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應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅三級(jí)科目
2022 05/12 14:21
84785028 
2022 05/12 14:29
那就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)收留抵稅額退稅款嗎？
郭老師 
2022 05/12 14:30
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
三級(jí)科目留底稅額退稅
84785028
2022 05/12 14:32
那借方的應(yīng)收留抵稅額退稅款計(jì)入哪里？
郭老師
2022 05/12 14:37
銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)余額就結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目里面的
銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目里面不就可以啦？
84785028
2022 05/12 14:41
還是沒(méi)太懂，收到期末留底退稅進(jìn)項(xiàng)額，賬務(wù)處理是：“計(jì)算留抵稅額時(shí)：?借：應(yīng)收留抵稅額退稅款，?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅。?收到實(shí)際退稅后：?借：銀行存款，?貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款?！?這個(gè)應(yīng)收留抵稅額退稅款這個(gè)科目是直接設(shè)在應(yīng)交稅費(fèi)下，還是會(huì)計(jì)科目呢？
郭老師
2022 05/12 14:47
比如，你的肖像是100，進(jìn)項(xiàng)是600，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，100
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅留退稅500
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)600
給你全額退回來(lái)，借銀行存款
貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅留抵退稅500
84785028
2022 05/12 16:22
您好，已知對(duì)方是開(kāi)的專票，每個(gè)月計(jì)提服務(wù)費(fèi)，下個(gè)月付款并且收到專票，請(qǐng)?jiān)趺捶咒浽趺醋瞿兀?/div>
郭老師
2022 05/12 16:25
你好，這個(gè)是后勤使用的嗎？借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款
郭老師
2022 05/12 16:26
這個(gè)是每個(gè)月做的發(fā)票，到了之后借其他應(yīng)付款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，然后再做發(fā)票的，
借管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸其他應(yīng)付款。
84785028
2022 05/12 16:30
然后再做發(fā)票的， 借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸其他應(yīng)付款。收到發(fā)票就是付款的了，還要貸其他應(yīng)付款嗎，不是銀行存款嗎
郭老師
2022 05/12 16:33
然后你再做一個(gè)，借其他應(yīng)付款貸銀行存款
郭老師
2022 05/12 16:33
可以借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。
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想問(wèn)一下，收到期末留底退稅進(jìn)項(xiàng)額，賬務(wù)處理是：“計(jì)算留抵稅額時(shí)：?借：應(yīng)收留抵稅額退稅款，?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅。?收到實(shí)際退稅后：?借：銀行存款，?貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款?！?應(yīng)收留抵稅額退稅款是增設(shè)在應(yīng)交稅費(fèi)下嗎？
197 -
留底退稅分錄這么做
借：應(yīng)收留抵稅額退稅款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅
借：銀行存款，
貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款。
那未交增值稅不是有余額
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老師您好：留抵稅額退稅賬務(wù)處理：這樣處理可以嗎？
1、借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（留抵稅額）
貸：銀行存款
借： 應(yīng)收留抵稅額退稅款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(留抵稅額）
借：銀行存款
貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款
670
-
應(yīng)收留抵稅額退稅款是什么類科目，幾級(jí)科目
留底退稅分錄這么做借：應(yīng)收留抵稅額退稅款貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅借：銀行存款，貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款。那未交增值稅不是有余額
170
-
老師，咨詢一下收到增值稅制度留抵退稅款時(shí)的賬務(wù)處理？我在網(wǎng)上百度也是這么處理，我問(wèn)了個(gè)朋友不是這樣處理的
收到增值稅留抵稅額退稅具體分錄為:計(jì)算留抵稅額時(shí),借:應(yīng)收留抵稅額退稅款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(留抵稅額退稅);收到實(shí)際退稅后,借:銀行存款,貸:應(yīng)收留抵稅額退稅款
她是：借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。并同時(shí)借和貸應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅留抵稅額
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