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想問一下，收到期末留底退稅進項額，賬務處理是：“計算留抵稅額時：?借：應收留抵稅額退稅款，?貸：應交稅費—應交增值稅—留抵稅額退稅。?收到實際退稅后：?借：銀行存款，?貸：應收留抵稅額退稅款。” 應收留抵稅額退稅款是增設在應交稅費下嗎？
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應交稅費應交增值稅三級科目
2022 05/12 14:21
84785028 
2022 05/12 14:29
那就是應交稅費-應交增值稅-應收留抵稅額退稅款嗎？
郭老師 
2022 05/12 14:30
應交稅費應交增值稅
三級科目留底稅額退稅
84785028
2022 05/12 14:32
那借方的應收留抵稅額退稅款計入哪里？
郭老師
2022 05/12 14:37
銷項減去進項，這個余額就結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目里面的
銷項和進項分別結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目里面不就可以啦？
84785028
2022 05/12 14:41
還是沒太懂，收到期末留底退稅進項額，賬務處理是：“計算留抵稅額時：?借：應收留抵稅額退稅款，?貸：應交稅費—應交增值稅—留抵稅額退稅。?收到實際退稅后：?借：銀行存款，?貸：應收留抵稅額退稅款?！?這個應收留抵稅額退稅款這個科目是直接設在應交稅費下，還是會計科目呢？
郭老師
2022 05/12 14:47
比如，你的肖像是100，進項是600，
借應交稅費應交增值稅銷項，100
應交稅費應交增值稅留退稅500
貸應交稅費應交增值稅進項600
給你全額退回來，借銀行存款
貸，應交稅費應交增值稅留抵退稅500
84785028
2022 05/12 16:22
您好，已知對方是開的專票，每個月計提服務費，下個月付款并且收到專票，請怎么分錄怎么做呢？
郭老師
2022 05/12 16:25
你好，這個是后勤使用的嗎？借管理費用貸其他應付款
郭老師
2022 05/12 16:26
這個是每個月做的發(fā)票，到了之后借其他應付款，借管理費用負數(shù)，然后再做發(fā)票的，
借管理費用
應交稅費，應交增值稅進項
貸其他應付款。
84785028
2022 05/12 16:30
然后再做發(fā)票的， 借管理費用 應交稅費，應交增值稅進項 貸其他應付款。收到發(fā)票就是付款的了，還要貸其他應付款嗎，不是銀行存款嗎
郭老師
2022 05/12 16:33
然后你再做一個，借其他應付款貸銀行存款
郭老師
2022 05/12 16:33
可以借管理費用應交稅費，應交增值稅進項貸銀行存款。
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