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問題已解決
收到增值稅留底退稅， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 進項稅額 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)退期末留底稅額 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出 收到時： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 —應(yīng)退期末留底稅額 請問老師是這樣做賬務(wù)處理嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出就可以了
你的進項、銷項每個月結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面嗎？
2022 05/11 13:46
84784958 
2022 05/11 13:49
沒有老師，我們有未抵扣的增值稅，沒有結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅里，
郭老師 
2022 05/11 13:50
未抵扣的增值稅在哪個科目里面？
84784958
2022 05/11 13:51
老師，我不理解的是，看了很多解答，都是直接借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 ，那原本的應(yīng)交稅費 ——應(yīng)交增值稅進項稅 和應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 不都一直會有余額
84784958
2022 05/11 13:52
未抵扣的增值稅在 應(yīng)交稅費 ——應(yīng)交增值稅進項稅
郭老師
2022 05/11 13:57
你好，那就一直有余額就可以的，做上面的分錄就行。
84784958
2022 05/11 13:59
老師，您的意思是就讓科目一直有余額嗎，而且是做哪一個科目
郭老師
2022 05/11 14:03
參考《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當月，應(yīng)將退稅額從增值稅進項稅額中轉(zhuǎn)出。
收到退還的期末留抵時，會計分錄：
借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
郭老師
2022 05/11 14:03
一直有余額就可以的
84784958
2022 05/11 14:05
能不能做一個 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 將來兩個科目余額做為0，應(yīng)為已經(jīng)沒有能夠抵扣的增值稅了，一直掛著，后邊做賬看著也不舒服 老師
郭老師
2022 05/11 14:09
是的，可以這么做的。
84784958
2022 05/11 14:10
好的，謝謝老師的耐心解答，辛苦啦
郭老師
2022 05/11 14:11
不用客氣，工作愉快。
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