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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我公司19年為小規(guī)模納稅人，取得了專(zhuān)票，當(dāng)時(shí)全額入的成本，在20年升為了一般納稅人，請(qǐng)問(wèn)19年的這張專(zhuān)票，在20年可以用來(lái)抵扣嗎
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小規(guī)模期間你們有收入嗎？如果有收入不可以抵扣的，沒(méi)有收入才可以
2022 05/11 11:16
84785026 
2022 05/11 11:18
沒(méi)有收入，當(dāng)時(shí)做的借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款，那20年抵扣了這張專(zhuān)票，要怎么做賬呢
郭老師 
2022 05/11 11:22
那您沒(méi)有收入做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
郭老師
2022 05/11 11:23
這不對(duì)吧，你提前抵扣嗎？沒(méi)有收入就不會(huì)有成本的。
84785026
2022 05/11 11:25
是19年12月取得的成本，當(dāng)時(shí)是沒(méi)有收入，那這張發(fā)票不是要入賬嗎，難道不應(yīng)該做成本？在20年1月的時(shí)候去升的一般納稅人，
郭老師
2022 05/11 11:29
你好，沒(méi)有收入就不會(huì)有成本，就不應(yīng)該做賬的。你們的利潤(rùn)表你收入填寫(xiě)零，你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本填寫(xiě)的數(shù)據(jù)，你稅務(wù)局不找你們嗎
你們就可以這么做，現(xiàn)在借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)匯算清繳，這個(gè)成本需要調(diào)整，不允許抵扣所得稅。
84785026
2022 05/11 11:31
那19年取得的這張專(zhuān)票，要怎么做呢，還是不入賬？等到20年實(shí)際產(chǎn)生收入再來(lái)做？
84785026
2022 05/11 11:34
還有點(diǎn)不懂，為什么這個(gè)成本不允許抵扣所得稅呢，這也是實(shí)際產(chǎn)生的成本呀，難道不可以先進(jìn)貨，然后再銷(xiāo)售嗎，哎，搞不懂
郭老師
2022 05/11 11:34
購(gòu)入貨物借庫(kù)存商品貸銀行存款
你銷(xiāo)售出去，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品
郭老師
2022 05/11 11:34
你看一下你學(xué)會(huì)計(jì)的時(shí)候購(gòu)買(mǎi)的商品，直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款嗎？不是這么做的吧。
郭老師
2022 05/11 11:35
我是說(shuō)借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，這個(gè)金額不允許抵扣所得稅，需要調(diào)增，沒(méi)有說(shuō)你其他的不允許抵扣
84785026
2022 05/11 11:36
喔，稅金這個(gè)明白了，前面說(shuō)錯(cuò)沒(méi)有入庫(kù)存，是服務(wù)類(lèi)的，就直接入了成本了
郭老師
2022 05/11 11:39
服務(wù)類(lèi)的，借勞務(wù)成本，貸銀行存款
確認(rèn)收入之后，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸勞務(wù)成本
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