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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整,匯算清繳的時(shí)候該怎么處理?
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速問(wèn)速答冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,學(xué)員,這個(gè)直接在105000附表納稅調(diào)整即可
在其他里面調(diào)整的
2022 05/11 09:42
84785017
2022 05/11 10:26
我想問(wèn)一下,我21年的匯算清繳,如果22年匯算清繳以前用了以前年度損益調(diào)整科目,是不是我要修改21年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)?
冉老師
2022 05/11 10:28
你好,學(xué)員,不用修改的
84785017
2022 05/11 10:33
去年因?yàn)楣居泻?jiǎn)易計(jì)征項(xiàng)目,歸屬于管理費(fèi)用里面的一部分進(jìn)項(xiàng)稅額(稅局認(rèn)為是不可劃分進(jìn)項(xiàng)稅額)要求按比例轉(zhuǎn)出。 那么今年我匯算清繳還沒(méi)做。 我根據(jù)要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候,是不是就是
借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 同時(shí) 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
匯算清繳的時(shí)候,那這個(gè)費(fèi)用就直接是在105000這個(gè)附表其他里面調(diào)整就可以,并不用改動(dòng)21年的報(bào)表數(shù)據(jù),老師,是這樣理解嗎?關(guān)于用了以前年度損益調(diào)整,匯算清繳我這一塊一直都沒(méi)太弄明白。
冉老師
2022 05/11 10:35
借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 同時(shí) 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
匯算清繳的時(shí)候,那這個(gè)費(fèi)用就直接是在105000這個(gè)附表其他里面調(diào)整就可以,并不用改動(dòng)21年的報(bào)表數(shù)據(jù),
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