問(wèn)題已解決

假設(shè)本月進(jìn)項(xiàng)稅1000，銷(xiāo)項(xiàng)稅1500，月底要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？年底又要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/11 09:33
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好；? 比如 借銷(xiāo)項(xiàng)稅1500貸? ?進(jìn)項(xiàng)稅 1000 ；? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅500? ；? ?結(jié)轉(zhuǎn) ：借???應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅500貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅500? ；次月繳納 ：借? ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅500? ；貸銀行存款500 ；? 年末 或者月末都是這樣做分錄的? ??
2022 05/11 09:35
84785019
2022 05/11 10:00
哦哦，那年末進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)科目的余額是一整年的累計(jì)，要不要做另外的結(jié)轉(zhuǎn)
84785019
2022 05/11 10:01
是不是把銷(xiāo)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅3個(gè)科目對(duì)沖
meizi老師
2022 05/11 10:04
是的。 你平常按月不轉(zhuǎn)； 那么你年末可以匯總金額一起轉(zhuǎn)的? ?
84785019
2022 05/11 10:09
如果年末，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? ?有10000，銷(xiāo)項(xiàng)稅額有17000，轉(zhuǎn)出未交有7000，那年末結(jié)轉(zhuǎn)就是借? 銷(xiāo)項(xiàng)稅額17000，貸? 進(jìn)項(xiàng)稅額10000? 貸? 轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?7000，這樣對(duì)么？
84785019
2022 05/11 10:12
如果一個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，是不是就不用賬務(wù)處理？
meizi老師
2022 05/11 10:20
?你好 ；? 是的。 到時(shí)你 就繳納7000增值稅的即可。? 可以的? ? ? ?一個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng) 暫時(shí)不做結(jié)轉(zhuǎn)? ?
84785019
2022 05/11 21:39
嗯嗯謝謝老師
meizi老師
2022 05/12 08:53
不客氣的。幫到你就好； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??
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